Un plan de retraite qualifié est un plan d'investissement offert par un employeur qui est admissible à des allégements fiscaux en vertu des directives de l'Internal Revenue Service (IRS). Un compte de retraite individuel (IRA) n'est pas offert (à l'exception des SEP IRA et SIMPLE IRA) par un employeur. Ce n'est donc pas un plan qualifié.
Dans la plupart des cas, un IRA n'est pas un régime de retraite qualifié.
IRA traditionnels
Les IRA traditionnels sont des plans d'épargne qui vous permettent de bénéficier d'une croissance fiscalement avantageuse. Comme les cotisations y sont versées avec de l'argent qui n'a pas encore été imposé, les investisseurs obtiennent généralement une radiation d'impôt, bien que cette radiation puisse être limitée ou non autorisée, selon votre revenu et si vous avez un plan de retraite qualifié au travail.
Cependant, des taxes doivent être payées sur les distributions, que vous devez commencer à prendre à 70 ans et demi, même si vous n'avez pas encore pris votre retraite. Celles-ci sont appelées distributions minimales requises (RMD); le montant est déterminé par une formule IRS impliquant votre âge et le solde de votre compte. En règle générale, vous pouvez commencer à les prendre au plus tard le 1er avril de l'année suivant l'année de votre 70½.
Il y a aussi des limites à combien vous pouvez contribuer à un IRA chaque année. En 2020, vous êtes limité à un total de 6 000 $ pour l'année (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) pour tous les IRA que vous pourriez avoir.
Les fournisseurs de plans IRA permettent aux titulaires de désigner des bénéficiaires, et certains titulaires de régimes autorisent les bénéficiaires pour plusieurs générations. Parce que les IRA traditionnels permettent aux particuliers d'investir avec report d'impôt, ils conviennent aux personnes qui se situent dans une tranche d'imposition élevée mais qui prévoient en bénéficier dans une tranche inférieure à la retraite.
Roth IRAs
Les Roth IRA exigent que les investisseurs paient des impôts sur les contributions; en d'autres termes, vous contribuez avec des fonds après impôt et n'obtenez pas de radiation d'impôts. L'avantage vient lorsque vous prenez votre retraite: aucun impôt n'est imposé sur les distributions, ce qui signifie que vous n'êtes pas imposé sur l'argent que vos revenus gagnent au fil des années sur votre compte Roth. De plus, si vous devez retirer de l'argent du compte, vous n'êtes pas imposé si vous retirez uniquement les cotisations que vous avez versées à l'origine.
Les Roth IRA n'ont pas de RMD, pas d'obligation de commencer à prendre des distributions. Un autre avantage de l'absence de RMD: si vous pouvez vous permettre de détenir les fonds, ils peuvent continuer à croître en franchise d'impôt et être transmis à vos héritiers. Les héritiers devront cependant prendre des distributions.
Contrairement aux IRA traditionnels, vous pouvez continuer à cotiser aux Roth IRA après 70 ans et demi.
Étant donné que les Roth IRA permettent aux particuliers d'investir en franchise d'impôt, ils conviennent aux particuliers qui se trouvent dans une tranche d'imposition faible mais qui prévoient être dans une tranche plus élevée à la retraite. En fait, il existe des limites de revenu sur qui est autorisé à contribuer à un Roth IRA. Ceux qui ont des revenus plus élevés ne peuvent en ouvrir qu'un en roulant sur de l'IRA traditionnel ou de l'argent 401 (k) et en payant des impôts substantiels, un processus appelé ouvrir une Roth IRA de porte dérobée. Une exception: s'ils ont un Roth 401 (k), ils peuvent le rouler dans un Roth IRA sans l'exigence fiscale.
Régimes de retraite qualifiés
Certains employeurs offrent des régimes de retraite à cotisations déterminées ou à prestations déterminées. Les employeurs reçoivent des incitations du gouvernement américain pour créer ces plans.
Les régimes à cotisations définies, tels que 401 (k) s, ont largement remplacé les régimes à prestations définies (la pension à l'ancienne) comme modèle préféré. Avec de nombreux employeurs, les employés peuvent choisir de participer à des plans d'épargne-retraite, tels que les plans 401 (k), dans lesquels les employeurs égalent les cotisations et l'épargne augmente sur une base fiscalement avantageuse.
