Qu'est-ce que le cerf-volant?
Le cerf-volant est l'utilisation frauduleuse d'un instrument financier pour obtenir un crédit supplémentaire non autorisé. Le cerf-volant comprend deux principaux types de fraude:
- Émission ou modification d'un chèque ou d'une traite bancaire pour lesquels les fonds sont insuffisants Représentation erronée de la valeur d'un instrument financier dans le but d'étendre les obligations de crédit ou d'augmenter le levier financier.
Points clés à retenir
- Le cerf-volant implique l'utilisation illégale d'instruments financiers pour obtenir frauduleusement des crédits supplémentaires. Les sociétés de valeurs mobilières "cerf-volant" si elles ne respectent pas les règles de la SEC concernant l'obtention de titres en temps opportun.Le cerf-volant cible les banques ou les détaillants par une série de mauvais contrôles, parfois tirés sur plusieurs comptes.
Vérifier le cerf-volant impliquant des banques
Réalisé dans le système bancaire, le cerf-volant implique généralement le passage d'une série de chèques à deux ou plusieurs institutions bancaires, en utilisant des comptes qui n'ont pas suffisamment de fonds. S'appuyant sur le temps de flottement requis pour qu'un chèque déposé dans une banque soit compensé dans une autre, le kiter écrit généralement un chèque dans la première banque contre un compte dans l'autre.
Avant que ce chèque ne soit compensé, il ou elle retire les fonds du deuxième compte bancaire et les dépose dans le premier. Le processus peut ensuite être répété dans l'ordre inverse, parfois de manière répétée. Le résultat net est une série de retraits frauduleux qui doivent avoir une longueur d'avance sur le chèque frauduleux sur lequel ils sont fondés.
La réduction des délais de dédouanement des chèques a contribué à réduire l'incidence du cerf-volant de chèques impliquant des banques, de même que des pratiques telles que les banques qui bloquent les fonds déposés et facturent les chèques retournés.
Cerf-volant au détail
Une variante du cerf-volant de contrôle est connue sous le nom de «cerf-volant de vente au détail». Cela repose sur l'encaissement d'un mauvais chèque (numéro un) chez un détaillant pour acheter un article. Ensuite, avant que ce chèque ne soit compensé, le kiter écrit un autre chèque (numéro deux), qui peut inclure (ou comprendre entièrement) un paiement en espèces. Alors que le cashback est désormais le plus souvent associé aux cartes de débit, certains détaillants offrent toujours cette commodité avec les chèques.
L'argent du chèque numéro deux est ensuite déposé dans le compte, pour permettre au chèque numéro un de se vider. La fraude est ensuite répétée afin de couvrir le chèque numéro deux et peut être maintenue afin de garder une longueur d'avance sur le flotteur et d'obtenir frauduleusement une série d'articles et de retraits d'espèces.
Kite With Securities
Le cerf-volant qui implique une fausse représentation des titres se produit généralement lorsque les sociétés de valeurs mobilières bafouent les réglementations de la SEC concernant la livraison en temps opportun des transactions d'achat et de vente, qui doivent être achevées dans un délai de règlement de trois jours. Si une entreprise ne parvient pas à recevoir les titres dans ce délai, elle est tenue d'acheter la pénurie sur le marché libre et de facturer à l'entreprise délinquante les frais associés.
L'entreprise délinquante est considérée comme pratiquant l'acte frauduleux de cerf-volant si elle n'achète pas les titres sur le marché libre et maintient une position courte, retarde la livraison ou prend part à des transactions contraires au règlement approprié des transactions.
