Qu'est-ce qu'un plan d'apprentissage tout au long de la vie?
Le plan d'apprentissage tout au long de la vie fait référence à une disposition applicable au régime enregistré d'épargne-retraite (REER) canadien. Le régime permet aux cotisants à un REER un retrait temporaire non imposable pouvant atteindre 20 000 $ de leurs comptes afin de financer leurs études ou celles de leur époux ou conjoint de fait (CLP). La provision est assujettie à des restrictions, comme une limite de retrait annuelle de 10 000 $ et une période de remboursement maximale de 10 ans, après quoi la capacité de redistribuer la somme empruntée est perdue.
Comprendre un plan d'apprentissage tout au long de la vie
Le plan pour l'éducation et la formation tout au long de la vie fait partie du REER du Canada est un régime d'épargne-retraite nominal, auquel les titulaires de police, les conjoints et les CLP peuvent verser des montants déductibles qui peuvent être utilisés pour réduire leur fardeau fiscal. "Tout revenu que vous gagnez dans le REER est généralement exonéré d'impôt tant que les fonds restent dans le régime; vous devez généralement payer de l'impôt lorsque vous recevez des paiements du régime", selon le gouvernement canadien.
Mais le régime enregistré d'épargne-retraite a certains autres avantages, comme le Régime d'accession à la propriété, qui permet aux titulaires de régime de retirer jusqu'à 25 000 $ chaque année civile de leur REER pour acheter ou construire une maison admissible.
De même, le Plan pour l'éducation et la formation tout au long de la vie permet aux Canadiens de retirer de leur REER pour financer leurs études sans perdre les avantages du report d'impôt tout en construisant leur nid de retraite.
Il est important de noter, cependant, que cette allocation est uniquement pour les personnes détenant des comptes de retraite, ou leurs conjoints ou CLP. "Vous ne pouvez pas participer au REEP pour financer la formation ou l'éducation de vos enfants, ou la formation ou l'éducation des enfants de votre époux ou conjoint de fait", précise le gouvernement.
Avantages et inconvénients du plan d'apprentissage tout au long de la vie
Écrivant dans MoneySense, Gail Vaz-Oxlade a déclaré que le plan d'apprentissage tout au long de la vie peut être un moyen efficace d'épargner pour l'éducation et d'améliorer le potentiel de revenus.
"Le Plan pour l'éducation et la formation tout au long de la vie vous accorde un prêt sans intérêt de votre REER ou du REER de votre conjoint, jusqu'à 10 000 $ par an (jusqu'à un maximum de 20 000 $ au total ou 40 000 $ au total si les deux membres du couple retournent au pour financer une formation à plein temps dans une école qualifiée ", a-t-elle expliqué. «Pour retirer l'argent du REER, vous devez être inscrit dans une école admissible au crédit d'impôt pour études ou avoir reçu une offre écrite d'inscription et vous être inscrit au plus tard en mars de l'année suivante. Pour être admissible au programme que vous choisissez, vous devez exécuter pendant au moins trois mois consécutifs, et vous devez consacrer au moins 10 heures par semaine à des cours."
En outre, Vaz-Oxlade a noté: «Vous pouvez utiliser le REEP autant de fois que vous le souhaitez, tant que vous avez remboursé le dernier prêt avant d'essayer de toucher à nouveau votre REER. Cela le rend parfait pour le développement continu des compétences et la formation."
Mais dans le Globe and Mail, Preet Banerjee a noté que les LLP ne sont pas largement utilisés au Canada, ce qui est en retard sur les plans des acheteurs de maisons en termes de popularité. Et il a suggéré qu'il pourrait y avoir une raison à cela.
En écrivant en 2010, il a déclaré qu '"une victime récente de licenciements liés à la récession m'a demandé si elle devait utiliser la disposition des REER du Plan pour l'éducation et la formation tout au long de la vie pour payer les frais de scolarité lors de la rentrée scolaire à temps plein. J'ai immédiatement répondu que non une autre utilise ce programme, et elle ne devrait pas non plus.
"Si vous avez perdu votre emploi, vos revenus sont pratiquement nuls", a-t-il expliqué. "Supposons que vous n'avez absolument aucun revenu, pas même des prestations d'assurance-emploi. Si vous retiriez 10 000 $ de votre REER, vous n'auriez pratiquement aucun impôt à payer."
Banerjee a fait remarquer qu'en effectuant le retrait d'un REER, une institution financière «retiendrait l'impôt et le remettrait à l'Agence du revenu du Canada en votre nom, mais une fois que vous auriez produit vos impôts pour cette année, vous récupéreriez tout ce qui a été retenu».
En radiant des fonds - effectuer un retrait qui est considéré comme un revenu ordinaire - d'un REER au cours d'une année à faible revenu, les titulaires de police pourraient "payer très peu d'impôt parce que vous êtes dans une tranche d'imposition faible", a-t-il ajouté. "Vous n'auriez pas besoin de qualifier le retrait en vérifiant le statut de l'établissement d'enseignement ou du programme, et vous pourriez étudier à temps partiel si vous le vouliez aussi. Vous avez beaucoup plus de flexibilité.
"Une fois que vous aurez obtenu votre diplôme et, espérons-le, commencé à gagner plus d'argent, vous pourrez rattraper vos cotisations à un REER et peut-être collecter des remboursements considérables. En revanche, vous ne recevrez aucune économie d'impôt pour les remboursements dans le cadre du REEP", a déclaré Banerjee, suggérant que quiconque considérant un plan d'apprentissage tout au long de la vie, essayez de faire une prévision de leurs revenus et impôts avant de prendre la décision.
