DÉFINITION des réserves pour sinistres et de régularisation des sinistres sur le ratio des excédents des titulaires de police
Pertes et provisions pour sinistres sur excédent des titulaires de polices est le ratio des réserves d'un assureur mises de côté pour les pertes impayées et les frais d'enquête et d'ajustement pour les pertes sur ses actifs après comptabilisation des passifs. Également appelé réserves au surplus des titulaires de police, indique le niveau de risque que chaque dollar de surplus prend en charge. Le rapport est généralement exprimé en pourcentage.
RÉPARTITION DES RÉSERVES DE PERTES ET D'AJUSTEMENT DES PERTES SUR LE RIB
Les compagnies d'assurance ont mis de côté une réserve pour couvrir les responsabilités potentielles des réclamations faites sur les polices qu'elles souscrivent. Les réserves sont basées sur une estimation des pertes qu'un assureur peut subir sur une période de temps, ce qui signifie que les réserves pourraient être adéquates ou ne pas couvrir ses engagements. L'estimation du montant des réserves nécessite des projections actuarielles basées sur les types de polices souscrites.
Mettre de côté assez de revendications
Les assureurs ont plusieurs objectifs lorsqu'ils traitent une réclamation: s'assurer qu'ils respectent les avantages du contrat décrits dans les polices qu'ils souscrivent, limiter la prévalence et l'impact des réclamations frauduleuses et tirer un profit des primes qu'ils reçoivent. Les assureurs doivent maintenir une réserve suffisamment élevée pour faire face aux engagements prévus. Plus le rapport entre les réserves pour sinistres et les provisions pour sinistres sur l'excédent des assurés est élevé, plus l'assureur est tributaire de l'excédent des assurés pour couvrir son passif potentiel et plus il a de risques de devenir insolvable. Si le nombre et l'étendue des réclamations déposées dépassent le montant estimé mis de côté dans la réserve, l'assureur devra ronger ses bénéfices pour payer les réclamations.
Les régulateurs accordent une attention particulière aux pertes et aux provisions pour ajustement des pertes par rapport au ratio d'excédent des assurés, car il s'agit d'un indicateur de problèmes de solvabilité potentiels, en particulier si le ratio est élevé. Selon la National Association of Insurance Commissioners (NAIC), un ratio inférieur à 200% est considéré comme acceptable. Si un certain nombre d'assureurs ont des ratios supérieurs à ce qui est considéré comme acceptable, cela pourrait être un indicateur que les assureurs peuvent aller trop loin dans les réserves pour verser des bénéfices.
Le système d'information réglementaire (IRIS) du NAIC est une collection d'outils analytiques de solvabilité et de bases de données conçus pour fournir aux services d'assurance de l'État une analyse de la situation financière des assureurs opérant dans leurs États respectifs. Dans de nombreux États, les consommateurs peuvent également accéder aux données IRIS des assureurs qui y opèrent.
Notez que ces ratios peuvent varier considérablement d'une année à l'autre et qu'un faible ratio n'est pas nécessairement un signe qu'un assureur est ou deviendra insolvable.
