Qu'est-ce qu'un régime de retraite à cotisations déterminées?
Un régime de retraite à cotisations déterminées est un régime de prestations de retraite des employés qui ressemble à un programme de participation aux bénéfices d'entreprise. Elle oblige l'employeur à déposer chaque année un pourcentage fixe du salaire de l'employé participant dans le compte. L'employé n'est pas autorisé à cotiser au fonds mais peut choisir comment investir l'argent en fonction des options offertes par l'employeur.
Points clés à retenir
- Le régime de retraite à cotisations déterminées est une contribution annuelle de l'employeur à l'épargne-retraite de ses employés. Les employés ne cotisent pas à leur régime de retraite, mais ils peuvent également avoir des régimes 401 (k). Il s'agit d'un régime d'épargne-retraite «qualifié», ce qui signifie que l'employé ne paie pas d'impôt sur l'argent tant qu'il n'est pas retiré.
Le solde du compte de l'employé est reporté d'impôt jusqu'à ce que l'argent soit retiré, tandis que la cotisation de l'employeur est déductible d'impôt.
Un régime de retraite à cotisations déterminées est parfois assimilé à un régime de participation aux bénéfices. La différence est que les règles d'un plan d'achat d'argent sont rigides. L'entreprise ne peut pas ajuster son niveau de cotisation à mesure que les bénéfices augmentent ou diminuent.
Comprendre le régime de retraite à cotisations déterminées
Un régime de retraite à cotisations déterminées est un régime de retraite admissible. Cela signifie qu'il est éligible aux avantages fiscaux et soumis à la réglementation fiscale. Les règles sont similaires à celles de tout compte de retraite admissible:
- Si vous quittez votre employeur, vous pouvez transférer l'argent dans un 401 (k) ou un IRA Vous ne pouvez pas retirer l'argent avant la retraite sans payer de pénalité Votre employeur peut autoriser des prêts mais pas des retraits du compte
Le régime de retraite à cotisations déterminées est conçu pour fournir un revenu de retraite. À la retraite, le total du capital du compte peut être utilisé pour acheter une rente viagère ou peut être retiré en montants forfaitaires.
Un régime de retraite à cotisations déterminées constitue un ajout important à l'épargne-retraite d'un employé, surtout s'il s'agit d'un ajout à un autre régime d'épargne tel qu'un 401 (k).
Le montant dans le compte de chaque participant au régime d'achat d'argent diffère selon le niveau de cotisation de l'employé et le retour sur investissement gagné sur ces cotisations.
Les plans d'achat d'argent peuvent être utilisés en plus des plans d'intéressement pour maximiser les niveaux d'épargne annuels. Le régime peut également être utilisé avec d'autres régimes de retraite.
Les contributions de l'entreprise doivent être versées, que l'entreprise réalise ou non un profit, ou combien de bénéfices elle fait. Pour 2020, les plafonds de cotisation globaux autorisés par l'IRS sont le moindre de 25% de la rémunération d'un employé ou 57 000 $.
La prestation du participant à la retraite est fondée sur le total des cotisations et les gains ou pertes sur placements. Tant que les montants de cotisation restent dans les limites annuelles, l'argent est à impôt différé.
Les employeurs établissent généralement une période d'acquisition des droits après laquelle un employé est admissible au programme. Après avoir été entièrement acquis, un employé peut commencer à retirer des fonds à l'âge de 59 ans et demi sans pénalité fiscale. Les retraits, qu'ils soient forfaitaires ou échelonnés, sont imposés comme un revenu ordinaire et doivent commencer au moment où le titulaire du compte atteint l'âge de 70 ans et demi.
Avantages et inconvénients
Le régime de retraite à cotisations déterminées peut considérablement augmenter l'épargne-retraite, surtout s'il est utilisé conjointement avec d'autres régimes d'épargne comme le 401 (k). Pour l'entreprise, avoir un tel programme leur donne un avantage dans la compétition pour les talents. L'avantage fiscal amortit tout coup porté aux dépenses. À la baisse, le régime de retraite à rachat peut avoir des coûts administratifs plus importants que les autres régimes de retraite.
