Table des matières
- Déplacez vos actifs vers le bon plan
- Exemple 1: le mauvais compte
- Exemple 2: erreurs d'écriture
- La limitation de roulement
- Exemple 3: le mauvais roulement
- The Bottom Line
Un grand nombre de contribuables transfèrent quotidiennement les actifs de leurs régimes de retraite entre les régimes et les institutions financières. Alors que les institutions financières et les prestataires de services financiers essaient de s'assurer que les erreurs ne se produisent pas, elles se produisent parfois de toute façon. Il est important de savoir que, même si l'institution a commis l'erreur, vous partagez la responsabilité de vous assurer que le roulement ou le transfert que vous demandez est autorisé par la réglementation en vigueur.
Points clés à retenir
- Assurez-vous que le plan de retraite vers lequel vous transférez vos actifs est éligible pour les recevoir. les reports sont illimités.
Déplacez vos actifs vers le bon plan
Lorsque vous transférez vos actifs de retraite d'un régime à un autre, le régime bénéficiaire doit être admissible à recevoir les actifs. Si vous déplacez les actifs vers le mauvais type de plan de retraite, vous perdez le statut d'imposition différée des actifs déplacés et vous pouvez également créer des conséquences fiscales involontaires.
Il est essentiel de détecter rapidement toute erreur afin d'éviter les taxes et les pénalités.
Exemple 1: choisir le mauvais compte
John a retiré son solde 401 (k) de 500 000 $ et a transféré le montant à son IRA SIMPLE dans sa banque locale. John ne savait pas que, conformément à la réglementation, il n'était pas autorisé à transférer les montants d'autres régimes de retraite à son IRA SIMPLE. Deux ans plus tard, John a embauché un fiscaliste qui a découvert l'erreur en examinant les récentes déclarations de revenus de John. Malheureusement, il était trop tard pour le corriger sans conséquence. John a dû retirer les 500 000 $ de son IRA SIMPLE et, comme le montant est resté dans son compte pendant deux ans, il a dû payer à l'IRS une taxe d'accise de 60 000 $ (6% pour chaque année).
En outre, John a perdu la possibilité d'accumuler des gains à imposition différée sur les 500 000 $, qui se seraient accumulés si le montant avait été reporté sur son IRA traditionnel. Si John avait détecté l'erreur dans les 60 jours suivant la réception de la distribution, il aurait pu distribuer le montant de son IRA SIMPLE et le déposer dans son IRA traditionnel comme un roulement.
Exemple 2: erreurs d'écriture
Jane traite avec deux institutions financières. Au premier, elle a un IRA traditionnel, tandis qu'au second elle a à la fois un IRA traditionnel et un compte d'épargne régulier (non-IRA). Jane demande à la deuxième institution financière de transférer des actifs de son IRA à son IRA à la première institution financière. Un an plus tard, Jane se rend compte que le numéro de compte de livraison qu'elle a fourni était celui de son compte d'épargne. Elle a immédiatement mis l'argent dans son IRA à la première institution financière. Cependant, cela a fait de la transaction une contribution régulière à l'IRA, pas un transfert de plan à plan. Malheureusement, aucune des institutions financières n'a détecté l'écart et a empêché la transaction erronée.
Si Jane a déjà contribué le montant maximum à son IRA, elle devra retirer les fonds en retour de la contribution excédentaire. Si elle ne corrige pas l'erreur dans le délai applicable, elle devra à l'IRS une pénalité de 6% sur le montant pour chaque année, il reste dans son IRA. Cependant, si elle n'a pas encore cotisé à son IRA pour l'année et que le montant n'est pas supérieur au plafond de cotisation IRA et comprend uniquement de l'argent, Jane peut laisser le montant dans l'IRA et le traiter comme sa contribution IRA régulière.
La limitation de roulement
Exemple 3: le mauvais type de roulement
Tom, un contribuable de 45 ans, possède deux IRA traditionnels. En avril 2018, il a retiré 50000 $ de l'IRA numéro un et a transféré le montant à l'IRA numéro deux dans les 60 jours. La transaction est exempte d'impôts et de pénalités car elle a été correctement reportée. En janvier 2019, John a retiré 40000 $ supplémentaires de l'IRA numéro un et a transféré le montant à l'IRA numéro deux dans les 60 jours. Cependant, les 40 000 $ ne sont pas éligibles pour être reconduits, car John avait déjà reconduit une distribution de l'IRA numéro un au cours des 12 mois précédents. John doit retirer les 40 000 $ à titre de remboursement de l'excédent de distribution afin d'éviter toute pénalité.
Pour éviter cela lors du déplacement des actifs de retraite entre deux IRA traditionnels ou deux IRA Roth, il est recommandé que le mouvement soit effectué comme un transfert de fiduciaire à fiduciaire. Il n'y a pas de limite au nombre de transferts de fiduciaire à fiduciaire qui peuvent se produire entre vos IRA.
The Bottom Line
Avant de déplacer vos actifs de retraite, consultez votre conseiller financier pour obtenir de l'aide afin de vous assurer que la transaction est autorisée en vertu de la réglementation en vigueur. De plus, vérifiez que les fonds ont été transférés vers ou depuis le bon compte et dans le bon ordre. Vous pourrez peut-être corriger les erreurs sans pénalités si elles sont détectées suffisamment tôt.
