Qu'est-ce qu'un avis de cotisation?
Un avis de cotisation (NOA) est un état annuel envoyé par l'Agence du revenu du Canada (ARC) aux contribuables détaillant le montant d'impôt sur le revenu qu'ils doivent. Il comprend des détails tels que le montant de leur remboursement d'impôt, crédit d'impôt et impôt sur le revenu déjà payé. Il répertorie également les déductions sur le revenu total, le total des crédits d'impôt fédéral non remboursables, le total des crédits d'impôt fédéral non remboursables de la Colombie-Britannique et d'autres chiffres.
Points clés à retenir
- Pour les contribuables canadiens, un avis de cotisation (avis de cotisation) est une estimation des impôts dus par le gouvernement pour une année donnée. Un NOA peut également signaler qu'une entreprise ou un particulier a été identifié pour un contrôle fiscal.
Comprendre les avis d'évaluation
Les chiffres d'un avis de non-responsabilité sont calculés sur la base des informations que les contribuables soumettent dans leurs déclarations de revenus. Il répertorie leurs modifications, y compris les corrections apportées aux informations qu'ils ont soumises.
Un avis de non-responsabilité indique également si une personne ou une entreprise est soumise à une vérification. Les déclarants ont, dans les 90 jours suivant la date indiquée sur l'avis de notaire, pour formuler des objections formelles en ligne ou par courrier. Ils devraient fournir des pièces justificatives, mais ils ne devront aucun paiement d'impôt contesté tant que l'ARC n'aura pas terminé son enquête.
Un avis de cotisation est un état annuel envoyé par l'Agence du revenu du Canada aux contribuables détaillant le montant d'impôt sur le revenu qu'ils doivent, ainsi que les montants de leur remboursement d'impôt, crédit d'impôt, impôt sur le revenu déjà payé, et plus encore.
Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)
L'ANP fournit des renseignements importants sur le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) d'un déclarant. Il énumère les cotisations maximales qu'un particulier peut verser à son REER pour l'année suivante. Ce montant est égal à 18% du revenu gagné de l'année précédente ou au montant maximal pour l'année d'imposition en cours, le moindre des deux.
Un déclarant peut demander des cotisations à un REER en déduction du revenu imposable global. Les contribuables ne sont pas tenus de prendre leurs cotisations en déduction au cours de l'année d'imposition où ils les ont versées. Ils peuvent reporter les retenues sur leurs REER à l'année suivante s'ils s'attendent à une augmentation importante de leur revenu qui les poussera vers une tranche d'imposition plus élevée. Ces contributions sont appelées contributions inutilisées. Cette décision leur permettrait de réclamer une réduction plus importante sur une facture fiscale plus importante.
Toutefois, les particuliers devraient payer un impôt si les cotisations inutilisées versées à un REER des années précédentes et les cotisations actuelles dépassent de plus de 2 000 $ le plafond de déduction pour REER indiqué sur leur dernier avis d'adhésion. La taxe est de 1% par mois sur le montant excédentaire.
Les contribuables peuvent également déduire de certains transferts qu'ils effectuent dans leur REER sans affecter leurs limites de déduction. L'ARC les énumère comme certains montants forfaitaires d'un régime de pension non enregistré concernant des services rendus à une époque où un déclarant n'était pas résident du Canada, des revenus de pension admissibles d'une succession ou d'une fiducie testamentaire et des montants reçus de l'étranger les régimes de retraite, notamment les comptes de retraite individuels (IRA) des États-Unis.
Exemples de cotisations à un REER
Si une personne qui gagnait 50 000 $ de revenu cotisait 1 000 $ à son REER pour une année donnée, cette personne serait imposée sur 49 000 $ de revenu. Si une personne ne respecte pas son plafond de cotisation maximal pour une année d'imposition donnée, cette personne peut reporter le montant restant à l'année suivante. Supposons que le plafond de cotisation d'une personne pour une année d'imposition donnée soit de 15 000 $, mais qu'elle n'a versé aucune cotisation à un REER cette année-là. La limite de l'année suivante serait la limite de cotisation maximale de cette personne pour l'année plus 15 000 $.
