Table des matières
- Revenu et imposition des prestations
- Support du contribuable
- Comment baisser l'impôt sur la sécurité sociale
Tout le monde doit verser les cotisations de sécurité sociale applicables sur le revenu, même ceux qui ont dépassé l'âge de la retraite. Travailler après l'âge de la retraite complète peut augmenter les prestations de sécurité sociale à l'avenir parce que les cotisations de sécurité sociale continuent d'être versées.
Points clés à retenir
- En fonction de vos revenus, vous pourriez être amené à payer de l'impôt sur une partie de vos revenus de la Sécurité Sociale. Si le revenu combiné est supérieur à 44000 $, ils seront imposés jusqu'à 85% de leurs prestations.Pour les célibataires, ces seuils de revenu se situent entre 25000 $ et 34000 $ pour 50% et plus de 34000 $ pour 85%.Certains États imposeront également revenu de sécurité sociale distinct de ce que l'IRS exige.
Revenu et imposition des prestations
Le fait de continuer à travailler, cependant, peut faire baisser les prestations actuelles, le cas échéant, perçues pendant l'année où l'âge de la retraite est atteint, selon une limite de la Social Security Administration, qui change chaque année.
Si l'âge de la retraite complète est atteint en juillet, par exemple, le revenu total gagné de janvier à juillet doit être inférieur à la limite, ou les prestations de sécurité sociale sont réduites de 1 $ pour chaque 3 $ de revenu supérieur à la limite, qui est de 48600 $ pour 2020.
Cet argent est détenu par la Social Security Administration et est remboursé progressivement lorsque le contribuable ne travaille plus. Il n'y a pas de limite au revenu gagné après le mois où l'âge de la retraite à taux plein est atteint lorsque le montant total des prestations est versé, quel que soit le revenu gagné.
Support du contribuable
Cependant, la prise de prestations de sécurité sociale tout en continuant à travailler peut avoir la conséquence négative inattendue de faire tomber un contribuable dans une tranche d'imposition plus élevée. La plupart des gens oublient qu'un certain pourcentage des prestations de sécurité sociale peut être imposé - jusqu'à 85% - selon le statut de déclaration et le revenu combiné, y compris la moitié des prestations de sécurité sociale.
Certains États imposent également des prestations de sécurité sociale. Il est possible de retenir les impôts sur les paiements de prestations de sécurité sociale en remplissant le formulaire IRS W-4V ou en demandant un formulaire de demande de retenue volontaire en ligne. Il existe actuellement 13 États dans lesquels vos prestations de sécurité sociale peuvent également être imposables au niveau de l'État, au moins pour certains bénéficiaires. Si vous vivez dans l'un de ces États (Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nouveau-Mexique, Dakota du Nord, Rhode Island, Utah, Vermont ou Virginie-Occidentale), consultez l'agence fiscale d'État compétente. Comme pour l'impôt fédéral, la manière dont ces agences imposent la sécurité sociale varie en fonction du revenu et d'autres critères.
Comment baisser vos charges sociales
Il existe plusieurs recours disponibles pour ceux qui sont imposés sur leurs prestations de sécurité sociale. La solution la plus évidente est peut-être de réduire ou d'éliminer les intérêts et les dividendes utilisés dans la formule de revenu provisoire. Dans les deux exemples ci-dessus, les contribuables auraient réduit leur impôt de sécurité sociale s'ils n'avaient pas eu de revenus d'investissement déclarables en plus de leurs autres revenus.
Par conséquent, la solution pourrait être de convertir le revenu de placement à déclarer en revenu à imposition différée, comme une rente, qui n'apparaîtra pas sur le 1040 jusqu'à ce qu'il soit retiré. Si vous avez 200 000 $ en certificats de dépôt (CD) gagnant 3%, ce qui se traduit par 6 000 $ par année qui seront comptés comme un revenu provisoire. Mais le même montant de 200 000 $ croissant dans une rente, avec les intérêts réinvestis dans la rente, produira effectivement un intérêt à déclarer de 0 $ lors du calcul du revenu provisoire.
En règle générale, les rentes deviennent un revenu imposable lorsqu'elles sont considérées comme des distributions selon le type de compte. Par conséquent, pratiquement tout investisseur qui ne dépense pas la totalité des intérêts payés à partir d'un CD ou d'un autre instrument imposable peut bénéficier du transfert d'au moins une partie de ses actifs dans un investissement ou un compte à imposition différée.
Un autre remède possible pourrait être de simplement travailler un peu moins, surtout si vous êtes au seuil ou près du seuil d'imposition de vos prestations. Dans le premier exemple ci-dessus, si Jim transférait ses placements imposables dans une rente et gagnait 1 000 $ de moins, il n'aurait pratiquement aucun avantage imposable. Le transfert des investissements des comptes imposables vers un IRA traditionnel ou Roth permettra également d'atteindre le même objectif, à condition que les limites de financement n'aient pas été dépassées.
Conseiller Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Tant que vous travaillez et gagnez un revenu, que ce soit à titre indépendant ou pour un employeur, vous devrez cotiser à la sécurité sociale.
Cependant, le fait que vous deviez ou non payer des impôts sur vos prestations de sécurité sociale dépend de votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié. Si votre MAGI est supérieur à un certain seuil pour votre statut de dépôt (par exemple, célibataire ou marié conjointement), alors vos prestations seraient imposables. Jusqu'à 85% des prestations de sécurité sociale d'un contribuable sont imposables.
