Les objectifs de planification successorale pour les particuliers fortunés comprennent la protection des héritages des héritiers, la réduction des impôts successoraux, l’évitement du processus d’homologation et la nomination du bon fiduciaire. Les informations suivantes doivent être considérées comme un point de départ pour choisir le bon avocat en planification successorale. Malheureusement, certains n'agissent pas dans le meilleur intérêt de leurs clients. Ils optent parfois pour un itinéraire qui leur offre le plus de revenus, et non pas ce qui réduira les coûts et garantira que les actifs se retrouvent entre de bonnes mains.
Minimiser les taxes successorales
Il s'agit d'une vaste catégorie qui peut être décomposée en impôts sur le revenu, impôts sur les dons, impôts sur les successions et impôts sur les générations. Lorsque vous excluez les impôts sur le revenu de cette liste, le groupe restant de trois est appelé impôt sur le transfert de patrimoine. Pour chaque type de taxe au sein de ce groupe, les taxes fédérales représentent 40% de la valeur de tout ce qui est mesuré. Il y a aussi ce qu'on appelle un crédit unifié, qui se rapporte à une exonération fiscale pouvant atteindre 5, 6 millions de dollars.
Par exemple, avec les taxes sur les cadeaux, il y a une taxe de 40% de la valeur du cadeau, mais les premiers 5, 6 millions de dollars ne sont pas imposables grâce à l'exonération de la taxe sur les cadeaux à vie. Vous pouvez également offrir des cadeaux jusqu'à 15 000 $ par année par personne (à autant de personnes que vous le souhaitez) sans être taxé. On parle de cadeaux d'exclusion annuels. Ils ne comptent pas pour l'exonération d'impôt à vie de 5, 6 millions de dollars sur les dons.
Les mêmes règles s'appliquent aux impôts sur les successions, mais l'exonération de 5, 6 millions de dollars sur les successions est réduite de la valeur des dons que vous avez faits tout au long de votre vie. Par exemple, si vous avez donné pour 3 millions de dollars de cadeaux en utilisant l'exonération d'impôt sur les dons à vie, votre exonération d'impôt sur les successions sera désormais de 2, 6 millions de dollars au lieu de 5, 6 millions de dollars.
Les taxes de transfert de génération en génération sont payées chaque fois que vous donnez une propriété à un enfant ou arrière-petit-enfant. Encore une fois, la taxe payée est basée sur 40% de la valeur du ou des cadeaux, et il y a une exonération fiscale pouvant atteindre 5, 6 millions de dollars. Au cas où vous vous poseriez la question, cette taxe existe afin que les concédants (créateurs d'une fiducie) ne contournent pas la prochaine génération afin d'éviter les obligations fiscales.
Pour toutes les taxes ci-dessus, il est possible que votre État impose également des taxes. Vérifiez auprès de votre état pour le savoir.
Planification de l'incapacité
- Prendre soin des personnes à charge Nommer un syndic Garantir la bonne gestion de votre bien Préciser votre traitement de fin de vie si en état végétatif permanent
Pour atteindre ces objectifs, vous devrez vous assurer que certaines mesures sont prises.
Nommer une procuration durable pour:
- Gérez vos comptes bancairesAchetez et vendez des biensGérez d'autres actifsOuvrez votre courrier
Nommer une procuration en matière de soins de santé pour:
- Déterminer le traitement médical (y compris la sélection du médecin et de l'hôpital) Déterminer les soins de longue durée Déterminer les cycles de traitement spécifiques
Nommer un agent de libération de la Loi sur la transférabilité et la responsabilité en matière d'assurance maladie (HIPAA) pour:
- Accédez à vos informations médicales protégées
Remplissez un testament de vie pour:
- Indiquez si vous souhaitez retirer une sonde d'alimentation Arrêtez le traitement pour permettre une mort naturelle
Créez une approbation révocable pour:
- Nommer un successeur fiduciaire
Créez une déclaration de tutelle pour:
- Déterminez qui s'occupera des enfants mineurs
Éviter l'homologation
Comme indiqué dans l'introduction, de nombreux avocats en planification successorale vous mèneront vers un testament traditionnel. Pourquoi? Parce qu'ils en bénéficieront plus qu'ils ne le feraient si vous aviez une fiducie vivante. Méfiez-vous des avocats en planification successorale qui essaient de vous vendre l'idée qu'une fiducie vivante coûte plus cher et n'est donc pas une meilleure option qu'un testament. Une fiducie vivante coûte plus cher à l’avance, mais pas à long terme. Si vous voulez éviter des coûts financiers et de temps inutiles, vous devez éviter le processus d'homologation.
Pour atteindre cet objectif, il vous suffit d'opter plutôt pour une fiducie vivante. Puisqu'il s'agit d'une fiducie, tout ne sera pas en votre nom, ce qui signifie que vous pouvez contourner l'homologation. Bien que tout ne soit pas en votre nom, vous aurez toujours le contrôle de vos biens de votre vivant (vous pouvez désigner un successeur en cas d'incapacité).
Une fiducie vivante offre également d'autres avantages. S'il s'agit d'une fiducie révocable, elle peut être amendée, modifiée ou révoquée à tout moment. Une fiducie révocable est également considérée comme une fiducie constituante, ce qui vous permettra de transférer des actifs dans et hors de la fiducie sans payer d'impôt.
Si vous vous demandez comment un bénéficiaire potentiel se comportera avec son héritage, vous pouvez définir des limites. Par exemple, vous pouvez définir une limitation selon laquelle le bénéficiaire ne pourra utiliser l'héritage qu'à des fins de santé ou d'éducation. Vous pouvez également nommer un fiduciaire indépendant qui devra approuver toutes les distributions.
Pour garantir que vos actifs finiront entre de bonnes mains, assurez-vous de créer une fiducie spécialement conçue où les actions de la fiducie resteront au nom de la fiducie et seront transférées à chaque héritier à votre décès. Cela empêchera un conjoint de transférer des biens à ses enfants d'un mariage précédent. Il interdira également à ce conjoint de transférer des actifs à un nouveau conjoint. De plus, ce type de confiance protégera vos héritiers des créanciers et de la faillite.
The Bottom Line
Vous connaissez maintenant les rudiments de la façon de minimiser les impôts successoraux, de planifier en cas d'incapacité, d'éviter le processus d'homologation et de protéger vos bénéficiaires potentiels contre les intentions immorales. Ces informations devraient être utiles lors de l'embauche d'un avocat en planification successorale.
