Qu'est-ce qu'une reconversion?
La reconversion est une méthode utilisée par les particuliers pour minimiser le fardeau fiscal de la conversion d'un IRA en re-caractérisant les montants convertis par Roth IRA en IRA traditionnel, puis en reconvertissant ces actifs en Roth IRA. Une reconversion peut aider le contribuable à économiser de l'argent sur les coûts potentiels de la conversion d'un compte en fixant le montant sur lequel il est imposé à la valeur de reconversion, et non à la valeur d'origine du compte. Les reconversions peuvent être utiles, par exemple, si la valeur d'un compte baisse et qu'un investisseur souhaite le convertir et payer des impôts uniquement la valeur recalculée.
Points clés à retenir
- La reconversion est utilisée pour limiter le fardeau fiscal lors de la conversion des IRA.Une reconversion peut vous aider à économiser de l'argent sur les coûts de conversion du compte.Vous ne pouvez reconvertir les comptes qu'à certaines périodes de l'année.
Comment fonctionne la reconversion
La reconversion d'un compte IRA ne peut avoir lieu qu'à des moments précis de l'année. Les investisseurs qui souhaitent se reconvertir en Roth IRA doivent attendre le début de la nouvelle année d'imposition suivant l'année d'imposition qu'ils ont recaractérisée ou au moins 30 jours après la recaractérisation, selon la dernière de ces éventualités.
Par exemple, si vous recaractérisez une contribution de conversion le 15 décembre 2009, vous ne pourrez pas reconvertir avant le 15 janvier 2010. Si vous reconvertissez avant ces limites, la reconversion sera considérée comme une conversion ayant échoué par l'IRS, et si non corrigé, peut entraîner une contribution excédentaire au Roth IRA. Les conversions échouées seront simplement traitées comme une distribution d'un IRA traditionnel ou des contributions d'un Roth IRA. Et parce que les contributions aux Roth IRA ont une limite assez minimale, l'investisseur risque alors de créer une contribution excédentaire IRA, ce qui pourrait entraîner une lourde pénalité de distribution anticipée de 10%, ainsi qu'un impôt sur le revenu régulier. Les investisseurs doivent également savoir que l'IRS a publié une réglementation en 1999 imposant des limites aux reconversions.
Exemple de reconversion
Un exemple de ce à quoi pourrait ressembler une reconversion serait si Sally décidait de convertir son IRA traditionnel en Roth IRA. Parce que son IRA traditionnel ne l'avait pas bien servie à des fins de déduction fiscale ou de croissance comme il se doit, Sally a pris la décision de changer de compte. Au moment de la conversion, son IRA traditionnel était évalué à 200 000 $, mais avec la conversion, la valeur d'investissement a été réduite à 100 000 $. Avec une telle disparité de valeur, si elle tenait le compte en l'état, elle paierait des impôts sur la plus grande valeur. Pour éviter de payer des taxes inutiles, Sally a alors décidé de recaractériser la conversion et donc, d'être taxée sur la valeur inférieure.
