Table des matières
- Qu'est-ce qu'un Roth IRA?
- Comprendre les IRA Roth
- Ouverture d'un Roth IRA
- Les Roth IRA sont-ils assurés?
- Que contribuer à un Roth IRA?
- Qui est éligible pour un Roth IRA?
- Le conjoint Roth IRA
- Retraits: qualifiés
- Retraits: non qualifiés
- Roth IRA contre IRA traditionnel
Qu'est-ce qu'un Roth IRA?
Un Roth IRA est un compte d'épargne-retraite fiscalement avantageux qui vous permet de retirer votre épargne en franchise d'impôt. Fondé en 1997, il a été nommé d'après William Roth, un ancien sénateur du Delaware. Les IRA Roth sont similaires aux IRA traditionnels, la plus grande distinction entre les deux étant la manière dont ils sont imposés. Roth IRAs sont financés avec des dollars après impôt; les contributions ne sont pas déductibles d'impôt. Mais une fois que vous commencez à retirer des fonds, l'argent est libre d'impôt. Inversement, les dépôts IRA traditionnels sont généralement effectués avec des dollars avant impôts; vous obtenez généralement une déduction fiscale sur votre cotisation et vous payez de l'impôt sur le revenu lorsque vous retirez l'argent du compte pendant la retraite.
Ceci et d'autres différences clés font Roth IRAs un meilleur choix que les IRA traditionnels pour certains épargnants de retraite.
Points clés à retenir
- Un Roth IRA est un compte de retraite spécial où vous payez des impôts sur l'argent qui entre dans votre compte, puis tous les retraits futurs sont exonérés d'impôt.Les autres IRA sont meilleurs lorsque vous pensez que vos impôts seront plus élevés à la retraite qu'ils ne le sont actuellement. ne contribue pas à un Roth IRA si vous gagnez trop d'argent. En 2020, la limite pour les célibataires est de 139 000 $. Pour les couples mariés, la limite est de 206 000 $. Le montant que vous pouvez cotiser change périodiquement. En 2020, la limite de cotisation est de 6 000 $ par an, sauf si vous avez plus de 50 ans. Dans ce cas, vous pouvez déposer jusqu'à 7 000 $. Presque toutes les entreprises de courtage, physiques et en ligne, proposent un Roth IRA. Il en va de même pour la plupart des banques et des sociétés d'investissement.
La
Comprendre les IRA Roth
Semblable à d'autres comptes de régimes de retraite qualifiés, l'argent investi dans le Roth IRA se développe en franchise d'impôt. Cependant, un Roth est moins restrictif que d'autres comptes à plusieurs égards. Les cotisations peuvent continuer à être versées à tout âge, tant que le titulaire du compte a gagné un revenu. Le titulaire du compte peut maintenir le Roth IRA indéfiniment; il n'y a pas de distribution minimale requise (RMD) pendant leur durée de vie, comme c'est le cas avec les 401 (k) et les IRA traditionnels.
Un Roth IRA peut être financé par plusieurs sources:
- Contributions régulières Contributions de l'IRA au conjoint Transferts Contributions au roulement
Toutes les contributions régulières de Roth IRA doivent être faites en espèces (ce qui inclut les chèques); ils ne peuvent pas prendre la forme de titres ou d'actifs. Cependant, une variété d'options d'investissement existent au sein d'un Roth IRA, une fois les fonds apportés, y compris les fonds communs de placement, les actions, les obligations, les ETF, les CD et les fonds du marché monétaire.
L'IRS limite la quantité pouvant être déposée dans tout type d'IRA, en ajustant périodiquement les montants. Les limites de contribution sont les mêmes pour les IRA traditionnels et Roth.
6 000 $
La contribution annuelle maximale qu'un individu peut apporter en 2019 et 2020 à un Roth IRA. Ces 50 ans et plus peuvent contribuer jusqu'à 7 000 $.
Ouverture d'un Roth IRA
Un Roth IRA doit être établi avec une institution qui a reçu l'approbation de l'IRS pour offrir des IRA. Il s'agit notamment des banques, des sociétés de courtage, des coopératives de crédit assurées par le gouvernement fédéral et des associations d'épargne et de crédit. Généralement, les particuliers ouvrent des IRA avec des courtiers.
Un Roth IRA peut être établi à tout moment. Cependant, les contributions pour une année d'imposition doivent être faites avant la date limite de déclaration de revenus du propriétaire de l'IRA, qui est généralement le 15 avril de l'année suivante. Les extensions de déclaration fiscale ne s'appliquent pas.
Il existe deux documents de base qui doivent être fournis au propriétaire de l'IRA lorsqu'un IRA est établi:
- La déclaration de divulgation de l'IRA L'accord d'adoption de l'IRA et le document de plan
Ceux-ci fournissent une explication des règles et règlements en vertu desquels l'IRA Roth doit fonctionner, et établissent un accord entre le propriétaire de l'IRA et les dépositaires / fiduciaires de l'IRA.
Toutes les institutions financières ne sont pas créées égales. Certains fournisseurs IRA ont une liste étendue d'options d'investissement, tandis que d'autres sont plus restrictives. Presque chaque institution a une structure de frais différente pour votre Roth IRA, ce qui peut avoir un impact significatif sur le rendement de vos investissements.
Votre tolérance au risque et vos préférences d'investissement vont jouer un rôle dans le choix d'un fournisseur Roth IRA. Si vous envisagez d'être un investisseur actif et d'effectuer de nombreuses transactions, vous voulez trouver un fournisseur qui a des coûts de transaction inférieurs. Certains fournisseurs vous facturent même des frais d'inactivité de compte si vous laissez vos investissements seuls trop longtemps. Certains fournisseurs proposent des offres d'actions ou de fonds négociés en bourse plus diversifiées que d'autres; tout dépend du type de placements que vous souhaitez dans votre compte.
Faites également attention aux exigences spécifiques du compte. Certains fournisseurs ont des soldes de compte minimum plus élevés que d'autres. Si vous envisagez de faire affaire avec la même institution, vérifiez si votre compte Roth IRA est livré avec des produits bancaires supplémentaires. Si vous cherchez à ouvrir un Roth dans une banque ou une maison de courtage où vous avez déjà un compte, voyez si les clients existants bénéficient de remises sur les frais IRA.
Roth IRA Vs. IRA traditionnel
Les Roth IRA sont-ils assurés?
Si votre compte est situé dans une banque, sachez que les IRA relèvent d'une catégorie d'assurance différente de celle des comptes de dépôt conventionnels. Par conséquent, la couverture des comptes IRA est moindre. La Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) offre toujours une protection d'assurance jusqu'à 250 000 $ pour les comptes traditionnels ou Roth IRA, mais les soldes des comptes sont combinés plutôt que considérés individuellement.
Par exemple, si le même client bancaire possède un certificat de dépôt détenu dans un IRA traditionnel d'une valeur de 200 000 $ et un Roth IRA détenu dans un compte d'épargne d'une valeur de 100 000 $ dans la même institution, le titulaire du compte dispose de 50 000 $ d'actifs vulnérables sans couverture FDIC.
Que pouvez-vous contribuer à un Roth IRA?
L'IRS dicte non seulement combien d'argent vous pouvez déposer dans un Roth, mais le type d'argent que vous pouvez déposer. Fondamentalement, vous ne pouvez contribuer qu'un revenu gagné à un Roth IRA.
Pour les personnes travaillant pour un employeur, la rémunération éligible au financement d'un Roth IRA comprend les salaires, traitements, commissions, primes et autres montants versés à la personne pour les services qu'elle rend. Il s'agit généralement de tout montant indiqué à la case 1 du formulaire W-2 du particulier. Pour un travailleur indépendant ou un partenaire dans une société de personnes, la rémunération est le revenu net du particulier provenant de son entreprise, moins toute déduction permise pour les contributions versées à des régimes de retraite en son nom et encore réduite de 50% de ses impôts sur le travail indépendant..
L'argent lié au divorce - pension alimentaire, pension alimentaire pour enfants ou dans un règlement - peut également être versé.
Alors, quels types de fonds ne sont pas éligibles? La liste comprend:
- Revenus de location ou autres bénéfices provenant de l'entretien de la propriété Revenus d'intérêts Revenus de pensions ou de rentes Dividendes en actions et gains en capital
Vous ne pouvez jamais cotiser plus à votre IRA que vous avez gagné au cours de cette année d'imposition. Et, comme mentionné précédemment, vous ne recevez aucune déduction fiscale pour la contribution, bien que vous puissiez bénéficier d'un crédit d'impôt pour épargnant de 10%, 20% ou 50% du dépôt, selon votre revenu et votre situation de vie.
Qui est éligible pour un Roth IRA?
Quiconque a un revenu imposable peut cotiser à un Roth IRA, à condition de satisfaire à certaines exigences concernant le statut de dépôt et le revenu brut ajusté modifié (MAGI). Ceux dont le revenu annuel est supérieur à un certain montant, que l'IRS ajuste périodiquement, deviennent inadmissibles à cotiser. Le graphique ci-dessous montre les chiffres pour 2019 et 2020.
| Êtes-vous admissible à un Roth? | ||
|---|---|---|
| Catégorie | Gamme de revenus pour la contribution de 2019 | Gamme de revenus pour 2020 Contribution |
| Marié et déposant une déclaration de revenus conjointe | Plein: moins de 193 000 $
Partielle: de 193, 00 $ à moins de 203 000 $ |
Plein: moins de 196 000 $
Partielle: de 196 000 $ à moins de 206 000 $ |
| Marié, produisant une déclaration de revenus distincte, a vécu avec son conjoint à tout moment de l'année | Plein: 0 $
Partielle: moins de 10 000 $ |
Plein: 0 $
Partielle: moins de 10 000 $ |
| Célibataire, chef de ménage ou marié déposé séparément sans vivre avec son conjoint à aucun moment de l'année | Plein: moins de 122 000 $
Partiel: de 122, 00 $ à moins de 137 000 $ |
Plein: moins de 124 000 $
Partielle: de 124 000 $ à moins de 139 000 $ |
La
Ces personnes doivent utiliser une formule pour déterminer le montant maximum qu'ils peuvent contribuer à un Roth IRA. Une personne qui gagne moins que les fourchettes indiquées pour sa catégorie appropriée peut contribuer jusqu'à 100% de sa rémunération ou du plafond de cotisation, selon le moindre des deux.
Les personnes dans la fourchette d'élimination doivent soustraire leurs revenus du niveau maximal, puis diviser ce montant par la fourchette d'élimination pour déterminer le pourcentage de 6 000 $ auquel elles sont autorisées à contribuer.
Le conjoint Roth IRA
Un moyen pour un couple d'augmenter ses contributions: le conjoint Roth IRA. Un individu peut financer un Roth IRA au nom de leur partenaire marié qui gagne peu ou pas de revenu. Les contributions Roth IRA du conjoint sont soumises aux mêmes règles et limites que les contributions Roth IRA ordinaires. Le conjoint Roth IRA doit être détenu séparément du Roth IRA de la personne apportant la contribution, car les Roth IRA ne peuvent pas être des comptes conjoints.
Pour qu'un individu soit admissible à une contribution Roth IRA pour conjoint, les conditions suivantes doivent être remplies:
- Le couple doit être marié et produire une déclaration de revenus commune.La personne qui fait la contribution du conjoint Roth IRA doit avoir une compensation éligible.La contribution totale des deux conjoints ne doit pas dépasser la compensation imposable déclarée dans leur déclaration de revenus conjointe.Les contributions à un Roth IRA ne dépasser les limites de cotisation pour un IRA (cependant, ensemble, les deux comptes permettent à la famille de doubler son épargne annuelle).
Retraits: distributions admissibles
À tout moment, vous pouvez retirer des contributions de votre Roth IRA à la fois en franchise d'impôt et sans pénalité. Si vous ne retirez qu'un montant égal à la somme que vous avez versée, la distribution n'est pas considérée comme un revenu imposable et n'est pas passible de pénalité, quel que soit votre âge ou depuis combien de temps elle est dans le compte. En IRS-parler, cela est connu comme une distribution qualifiée.
Cependant, il y a un hic quand il s'agit de retirer les revenus du compte - tout retourne le compte généré. Pour que la distribution des revenus du compte soit admissible, elle doit avoir lieu au moins cinq ans après que le propriétaire de Roth IRA a établi et financé son premier Roth IRA, et la distribution doit avoir lieu dans au moins l'une des conditions suivantes:
- Le titulaire du Roth IRA est âgé d'au moins 59 ans et demi lorsque la distribution a lieu. Les actifs distribués sont utilisés pour l'achat - ou pour construire ou reconstruire - une première maison pour le titulaire du Roth IRA ou un membre de la famille qualifié (le conjoint du propriétaire de l'IRA, un enfant du propriétaire de l'IRA et / ou du conjoint du propriétaire de l'IRA, un petit-fils du propriétaire de l'IRA et / ou de leur conjoint, un parent ou un autre ancêtre du propriétaire de l'IRA et / ou de leur conjoint). Ceci est limité à 10000 $ par vie.La distribution a lieu après que le titulaire Roth IRA est devenu invalide.Les actifs sont distribués au bénéficiaire du titulaire Roth IRA après le décès du titulaire Roth IRA.
La règle des 5 ans
Le retrait des gains peut être assujetti à des impôts et / ou à une pénalité de 10%, selon votre âge et si vous avez respecté la règle des 5 ans. Voici un bref aperçu.
- Moins de 59 ans et demi: les gains sont soumis à des taxes et à des pénalités. Vous pourrez peut-être éviter les taxes et les pénalités si vous utilisez l'argent pour un premier achat de logement (une limite à vie de 10 000 $ s'applique), si vous souffrez d'une invalidité permanente ou si vous décédez (et que votre bénéficiaire prend la distribution). 59 ans et plus: pas de taxes ni de pénalités.
- Moins de 59 ans et demi: les gains sont soumis à des taxes et à des pénalités. Vous pourrez peut-être éviter la pénalité (mais pas les taxes) si vous utilisez l'argent pour un premier achat de maison (une limite de 10000 $ à vie s'applique), des frais d'études admissibles, des frais médicaux non remboursés, si vous avez une invalidité permanente, ou si vous décédez (et votre bénéficiaire prend la distribution). 59½ ans et plus: Les gains sont soumis à l'impôt mais pas aux pénalités.
Les retraits Roth sont effectués sur une base FIFO (premier entré, premier sorti) - donc tout retrait effectué provient des contributions en premier. Par conséquent, aucun revenu n'est considéré comme touché tant que toutes les cotisations n'ont pas été retirées en premier.
Retraits: distributions non admissibles
Un retrait de gains qui ne satisfait pas aux exigences ci-dessus est considéré comme une distribution non admissible et peut être assujetti à l'impôt sur le revenu et / ou à une pénalité de 10% pour distribution anticipée. Il peut cependant y avoir des exceptions si les fonds sont utilisés:
- Pour les frais médicaux non remboursés. Si la distribution est utilisée pour payer des frais médicaux non remboursés pour des montants qui dépassent 10% du revenu brut ajusté (AGI) de l'individu pour l'année de la distribution. (Ce chiffre de 10% s'applique aux retraits après 2012. Avant cela, c'était 7, 5% de l'AGI.) Pour payer une assurance médicale. Si la personne a perdu son emploi. Pour les dépenses d'enseignement supérieur qualifiées. Si la distribution va vers les dépenses d'enseignement supérieur qualifiées du propriétaire Roth IRA et / ou de ses personnes à charge. Ces dépenses d'éducation admissibles sont les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et l'équipement nécessaires à l'inscription ou à la fréquentation d'un étudiant dans un établissement d'enseignement admissible et doivent être utilisés dans l'année du retrait. Pour les frais d'accouchement ou d'adoption. Jusqu'à 5 000 $, si effectué dans l'année suivant l'événement.
Il y a encore une autre faille pour les gains: si vous retirez uniquement le montant de vos cotisations versées au cours de l'année d'imposition en cours - y compris les gains sur ces cotisations - ils sont traités comme s'ils n'avaient jamais été versés. Si vous cotisez 5 000 $ dans l'année en cours et que ces fonds génèrent 500 $ de revenus, vous pouvez retirer l'intégralité de 5 500 $ en franchise d'impôt et sans pénalité si la distribution est effectuée avant la date d'échéance de votre déclaration de revenus.
Roth IRA contre IRA traditionnel
La question de savoir si un Roth IRA est plus avantageux qu'un IRA traditionnel dépend de la tranche d'imposition du déclarant, du taux d'imposition attendu à la retraite et des préférences personnelles.
Les individus qui s'attendent à être dans une tranche d'imposition plus élevée une fois à la retraite peuvent trouver le Roth IRA plus avantageux car l'impôt total évité à la retraite sera supérieur à l'impôt sur le revenu payé dans le présent. Par conséquent, les travailleurs plus jeunes et à faible revenu peuvent bénéficier le plus de la Roth IRA. En effet, en commençant à épargner avec un IRA tôt dans la vie, les investisseurs profitent de l'effet boule de neige de l'intérêt composé: votre investissement et ses revenus sont réinvestis et génèrent plus de revenus, qui sont réinvestis et ainsi de suite.
Envisagez d'ouvrir un Roth sur un IRA traditionnel si vous êtes plus intéressé par un revenu non imposable lorsque vous prenez votre retraite que par une déduction fiscale maintenant lorsque vous cotisez.
Bien sûr, même si vous vous attendez à un taux d'imposition inférieur à la retraite, vous bénéficierez toujours d'un flux de revenus non imposable de votre Roth. Pas la pire idée du monde.
Ceux qui n'ont pas besoin de leurs actifs Roth IRA à la retraite peuvent laisser l'argent s'accumuler indéfiniment et transmettre les actifs à leurs héritiers en franchise d'impôt au décès. Mieux encore, alors que le bénéficiaire doit prendre des distributions d'un IRA hérité, il peut étendre le report d'impôt en prenant des distributions pendant une décennie et, dans certains cas spécialisés, pour leur durée de vie. Les bénéficiaires traditionnels de l'IRA, en revanche, paient des impôts sur les distributions. En outre, un conjoint peut transférer un IRA hérité dans un nouveau compte et ne pas avoir à commencer à recevoir des distributions avant l'âge de 72 ans.
Certains ouvrent ou se convertissent à Roth IRA parce qu'ils craignent une augmentation des impôts à l'avenir, et ce compte leur permet de verrouiller les taux d'imposition actuels sur le solde de leurs conversions. Les cadres supérieurs et autres employés hautement rémunérés qui peuvent contribuer à un régime de retraite Roth par le biais de leurs employeurs peuvent également intégrer ces régimes dans les IRA Roth sans conséquence fiscale, puis échapper à l'obligation de prendre des distributions minimales obligatoires à l'âge de 72 ans. Cliquez ici pour plus d'informations et des conseils sur les courtiers IRA.
Sources d'articles
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Congrès américain. "HR1994 - Loi de 2019 sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite." Section 113. Consulté le 17 janvier 2020.
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Congrès américain. "HR1994 - Loi de 2019 sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite." Section 401. Consulté le 17 janvier 2020.
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