Qu'est-ce qu'une option Roth?
Une option Roth, disponible dans certains régimes de retraite d'entreprise 401 (k), permet à un employé de verser des dollars après impôt à un compte.
L'option Roth 401 (k) est disponible dans plus de 50% des plans d'entreprise 401 (k). L'option alternative et plus courante est le 401 (k) ou 403 (b) «traditionnel», dans lequel les dollars avant impôt sont versés et les impôts ne sont dus que lorsque l'argent est retiré pendant la retraite.
Comprendre l'option Roth
L'attrait de l'option Roth est que l'argent accumulé n'est soumis à aucun impôt supplémentaire lorsque la personne le retire après sa retraite, sur le solde ou le retour sur investissement.
Le régime traditionnel, en revanche, offre des économies d'impôt immédiates. L'argent versé est soustrait du revenu imposable de l'employé pour cette année. Elle est due lorsque la personne la retire après sa retraite.
Qui a besoin d'un Roth 401 (k)?
Ce type de compte de placement convient bien aux personnes qui pensent se trouver dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite qu'aujourd'hui. En particulier, le solde total du compte est libre d'impôt, à la fois les cotisations et les retours sur investissement.
Un Roth 401 (k) est soumis à des plafonds de cotisation qui sont révisés chaque année. Pour l'année d'imposition 2019, la limite pour les particuliers est de 19000 $. Au cours de l'année d'imposition 2020, il s'élève à 19 500 $. Les personnes de 50 ans et plus peuvent contribuer jusqu'à 6 000 $ de plus en tant que «contribution de rattrapage» en 2019. Cela s'élève à 6 500 $ en 2020.
Le plan 401 (k) traditionnel est financé par de l'argent avant impôt, ce qui signifie que les impôts seront payés lorsque l'argent sera retiré pendant la retraite. Contrairement à un Roth IRA, il n'y a aucune limite de revenu pour participer.
En vertu des règles de l'IRS, tout match employeur doit aller dans un 410 (k) à imposition différée. Mais une grande partie de l'attrait d'un 401 (k) est le report d'impôt, qui permet au compte de croître encore plus rapidement au fil des décennies grâce à la composition.
Avec un compte à imposition différée, les retraits avant 59, 5 ans sont soumis à un impôt sur le revenu régulier et à une pénalité de 10%. Avec la version Roth, il n'y a pas de pénalité ni de taxes sur la portion apportée.
Une autre option serait de diviser vos contributions entre les versions avant et après impôt, en couvrant vos paris et en vous offrant les meilleures fonctionnalités des deux comptes.
Le plan 401 (k) a été promulgué en 1978 et porte le nom du paragraphe du Internal Revenue Service Code qui l'a établi. Au 30 septembre 2017, les régimes 401 (k) représentaient environ 5, 3 billions de dollars des 27, 2 billions de dollars d'actifs totaux des régimes de retraite aux États-Unis, selon l'Investment Company Institute. Le total des soldes des régimes 401 (k) a augmenté de plus de 100% de 2008 à 2017.
