Traditionnel, Roth et SEP IRA: quelle est la différence?
Les IRA Roth, les IRA traditionnels et les IRA SEP sont trois types de comptes de retraite individuels, et ils sont similaires à bien des égards. Mais il existe des différences clés dans leur fonctionnement, qui peuvent rendre un type meilleur pour quelqu'un qu'un autre.
Voici les bases, à commencer par le type de compte de retraite individuel le plus connu et le plus courant: l'IRA traditionnel.
Points clés à retenir
- Roth, traditionnel et SEP IRA peuvent servir à différentes fins pour différentes personnes.Avec un IRA traditionnel, vous obtenez un allégement fiscal initial, tandis qu'avec un Roth votre allégement fiscal vient plus tard.Si vous avez un revenu de travail indépendant, un SEP IRA permettra vous pour économiser plus pour la retraite que soit un IRA traditionnel ou un Roth.
IRA traditionnels
Avec un IRA traditionnel, vous pouvez placer un revenu avant impôt dans les investissements de votre choix, qui augmentera ensuite avec report d'impôt jusqu'à ce que vous retiriez finalement l'argent. De nombreux travailleurs transfèrent également les fonds de leur 401 (k) ou d'autres plans de retraite d'entreprise dans les IRA traditionnels lorsqu'ils prennent leur retraite ou changent d'employeur.
Vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale pour vos contributions à un IRA traditionnel, à condition que votre revenu tombe en dessous de certaines limites et que vous remplissiez les autres conditions d'admissibilité (comme le fait de ne pas avoir accès à un régime de retraite au travail pour vous ou votre conjoint). Lorsque vous retirez plus tard de l'argent du compte, généralement à la retraite, il sera imposé comme un revenu ordinaire. Après l'âge de 72 ans, vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) du compte chaque année, selon une formule basée sur votre âge à l'époque. L'argent dans un IRA traditionnel ne peut pas croître à l'abri de l'impôt pour toujours. Pendant de nombreuses années, l'âge RMD était de 70-1 / 2, mais après l'adoption de la loi sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE) en décembre 2019, il a été porté à 72 ans.
À partir de 2020, les contributions traditionnelles à l'IRA sont plafonnées à 6000 $ par an, avec l'option d'une contribution de rattrapage supplémentaire de 1000 $ si vous avez 50 ans ou plus, pour un total de 7000 $. Ces chiffres sont inchangés par rapport à 2019.
Roth IRAs
Un autre type de compte de retraite individuel, le Roth IRA, a été introduit en 1997. Il fonctionne un peu comme un IRA traditionnel mais en sens inverse.
Les plafonds de contribution sur les IRA Roth sont les mêmes que pour les IRA traditionnels, y compris les contributions de rattrapage, mais vous ne recevrez aucune déduction fiscale initiale. Au lieu de cela, vous bénéficierez d'un allégement fiscal plus tard, lorsque l'argent que vous retirerez sera libre d'impôt. Pour cette raison, les Roth IRA sont une option intéressante pour les personnes qui s'attendent à être dans une tranche d'imposition plus élevée après leur retraite qu'elles ne le sont actuellement.
Une autre caractéristique positive est que, contrairement aux IRA traditionnels, les Roth ne sont pas soumis aux distributions minimales requises au cours de votre vie. Donc, si vous n'avez pas besoin de l'argent dans votre Roth IRA pour les frais de subsistance, vous pouvez simplement le transmettre à vos héritiers le moment venu.
Les IRA Roth ont leurs propres conditions d'éligibilité. Si votre revenu dépasse un certain niveau, vous ne pourrez pas y contribuer. En 2019, pour les déclarants mariés qui soumettent une déclaration de revenus conjointe, le montant que vous pouvez contribuer est réduit pour ceux qui gagnent plus de 193000 $ et est complètement éliminé s'ils gagnent 203000 $ ou plus (en 2020, la fourchette est de 196000 $ à 206000 $). Pour les déclarants uniques, la fourchette est de 122 000 $ à 137 000 $ en 2019 et de 124 000 $ à 139 000 $ pour 2020.
Avec un SEP IRA, il n'y a pas de contribution de rattrapage pour les personnes âgées de 50 ans et plus.
SEP IRAs
Une IRA simplifiée (SEP) est un type de compte de retraite individuel qui peut être ouvert par un employeur, qui peut être simplement un travailleur indépendant. Le SEP IRA permet aux petits employeurs de fournir un plan de retraite de base pour eux-mêmes et leurs employés, le cas échéant, sans le coût et la complexité d'un plan 401 (k) ou similaire. Les employeurs peuvent prendre une déduction fiscale pour leurs contributions, un peu comme un IRA traditionnel.
Un avantage du SEP IRA, si vous avez un revenu de travail indépendant pour le financer, est qu'il a des limites de cotisation beaucoup plus élevées qu'un IRA traditionnel ou Roth. Vous pouvez contribuer jusqu'à 25% de votre rémunération ou 56000 $ (pour 2019), le montant le moins élevé étant retenu. Ce nombre s'élève à 57 000 $ en 2020. Comme avec un IRA traditionnel, les retraits d'un IRA SEP sont imposés comme un revenu ordinaire à la retraite, et les règles de distribution minimales requises s'appliquent.
Conseiller Insight
Rebecca Dawson
Dawson Capital
Avec un IRA traditionnel, vous contribuez de l'argent avant impôt qui réduit votre revenu imposable. Lorsque vous retirez l'argent à la retraite, il est imposé comme un revenu ordinaire, ce qui signifie que votre obligation fiscale a été différée.
Avec un Roth IRA, vous contribuez de l'argent après impôt. Les contributions n'offrent aucun allégement fiscal initial. Au lieu de cela, les retraits sont libres d'impôt à la retraite.
Un SEP est mis en place par un employeur ainsi qu'un travailleur indépendant et permet à l'employeur de cotiser aux comptes des salariés éligibles. L'employeur bénéficie d'une déduction fiscale pour les cotisations et l'employé n'est pas imposé sur ces cotisations, bien que leurs retraits éventuels soient imposés à leur taux d'imposition. Un travailleur indépendant est à la fois employeur et employé et finance son propre compte.
