Le formulaire SEC 10 est un dossier déposé auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC), également connu sous le nom de formulaire général d'enregistrement des titres. Il est utilisé pour enregistrer une classe de titres en vue d'une négociation potentielle sur les bourses américaines. Toute entreprise ayant un actif total de plus de 10 millions de dollars et 750 actionnaires ou plus est tenue de déposer un formulaire 10 auprès de la SEC. Toute entreprise sous ces seuils peut déposer volontairement un formulaire 10. La déclaration d'enregistrement du formulaire 10 entre automatiquement en vigueur soixante jours après le dépôt.
Le dépôt du formulaire SEC 10 est une étape nécessaire mais insuffisante pour enregistrer des valeurs mobilières à des fins de transaction. L'Autorité de régulation du secteur financier (FINRA) doit approuver la négociation des titres.
Lorsque la déclaration d'enregistrement prend effet, d'autres exigences de déclaration sont déclenchées. L'émetteur doit déposer des rapports annuels (10-K), des rapports trimestriels (10-Q), des rapports actuels (8-K) et des procurations annuelles. De plus, la direction et les actionnaires deviennent soumis aux exigences de déclaration de propriété réelle des articles 13 et 16 de la Securities Exchange Act de 1934.
Les éléments du formulaire SEC 10
Le formulaire général d'enregistrement des titres comprend les éléments suivants qui doivent être fournis:
- AffairesFacteurs de risquesInformations financièresPropriétésPropriété de certains propriétaires véritables et dirigeants Administrateurs et dirigeants Rémunération exécutiveCertaines relations et transactions connexes, et indépendance des administrateursProcédures juridiquesPrix de marché et dividendes sur les actions ordinaires du détenteur inscrit et les questions relatives aux actionnaires connexesVentes récentes de titres non enregistrésDésignation des titres de créance aux administrateurs inscrits Déclarations et données supplémentaires Modifications et désaccords avec les comptables sur la divulgation comptable et financière États financiers et pièces jointes
