Qu'est-ce que le formulaire SEC 10-C
Le formulaire SEC 10-C était un formulaire déposé auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC) par des sociétés dont les titres étaient cotés sur le système de cotation interdealer NASDAQ. Ce formulaire a été utilisé chaque fois qu'il y avait un changement dans les actions en circulation de plus de 5% ou s'il y avait un changement dans le nom de l'émetteur.
DÉFAILLANCE SEC Formulaire 10-C
L'obligation de déposer le formulaire SEC 10-C était couverte par les règles 13a-17 et 15d-17 du Securities Exchange Act de 1934. Les sociétés étaient tenues de déposer ce rapport dans les 10 jours suivant les modifications susmentionnées.
Informations requises dans le formulaire SEC 10-C
Le formulaire SEC 10-C était un document relativement bref qui exigeait des informations de base sur l'émetteur, le changement de l'émetteur en actions en circulation et tout changement de nom de l'émetteur. Outre le nom et les coordonnées de l'émetteur, le formulaire 10-C exigeait que l'émetteur indique le nom du titre (c.-à-d. Actions ordinaires, titres de créance, titres dérivés, etc.), le nombre d'actions en circulation qu'il avait émises auparavant le changement et le nombre d’actions en circulation qu’elles avaient émises après le changement. Il obligeait en outre l'émetteur à indiquer la date d'entrée en vigueur du changement.
Le formulaire 10-C obligeait en outre l'émetteur à indiquer les moyens par lesquels l'augmentation des actions en circulation s'est produite, que ce soit par fusion, acquisition, distribution, échange, fractionnement d'actions, acquisition d'actions pour autocontrôle ou par tout autre moyen. Le document obligeait également les émetteurs à fournir une brève description de la transaction qui a entraîné l'augmentation ou la diminution des actions en circulation.
Exemple de dépôt du formulaire SEC 10-C
Par exemple, un formulaire 10-C déposé auprès de la SEC en 1996 par Steris Corporation a documenté une augmentation du nombre d'actions ordinaires émises par la société de 17 943 860 à 33 129 301, en vigueur le 13 mai 1996. Steris Corporation a indiqué que la variation de l'encours Les actions sont survenues en raison d'une fusion avec AMSCO International, Inc., dans laquelle chaque action ordinaire d'AMSCO International a été échangée contre une action ordinaire de Steris Corporation, évaluée à 0, 46 $ à l'époque.
Le formulaire 10-C exigeait également des émetteurs qu'ils déclarent tout changement de nom, y compris leur nom avant le changement, leur nom après le changement et la date d'entrée en vigueur de la modification de la charte utilisée pour changer leur nom, ainsi que la date d'approbation des actionnaires du changement de nom, si nécessaire. Steris n'a pas signalé de changement de nom sur son formulaire 10-C de mai 1996.
