Table des matières
- Phases d'une rente
- Options de versement de rente
- Calcul du paiement mensuel
- Impôt sur le versement de la rente
- Problèmes de qualité du crédit
- The Bottom Line
Pour certains investisseurs, une rente peut être une partie appropriée d'un plan financier sain. Cependant, une option des rentes qui est souvent mal comprise est leurs options de paiement. Ci-dessous, nous définissons ces options, comment elles sont calculées et comment elles sont taxées. Ils sont souvent payés par virement ACH.
Phases d'une rente
Les deux phases de la vie d'une rente sont la phase d'accumulation et la phase de rente (ou phase de versement). Pendant la phase d'accumulation, vous pouvez ajouter des fonds à votre contrat de rente en déposant de l'argent, en convertissant les valeurs en espèces de l'assurance-vie ou en effectuant un échange 1035 d'une autre rente (pour nommer quelques façons de contribuer). Si vous suivez les règles de la rente, votre rente accumulera des gains avec report d'impôt jusqu'à ce que vous commenciez à effectuer des retraits.
Une fois que vous atteignez l'âge de 59 ans et demi, vous pouvez commencer à retirer des fonds de la rente sans pénalité.
Options de versement de rente
Il existe différentes méthodes pour recevoir des versements de rente. Les méthodes les plus courantes sont:
- La méthode de rente Le calendrier de retrait systématique Le paiement forfaitaire
La méthode de rente vous donne une certaine garantie de revenu mensuel pour une période déterminée. Dans le cadre du calendrier de retrait systématique, vous avez un contrôle total sur le calendrier des distributions, mais aucune protection contre les actifs de rente en cours de vie.
Option de rente viagère
L'option vie offre généralement le paiement le plus élevé, car le paiement mensuel est calculé uniquement sur la vie du rentier. Cette option fournit un flux de revenus à vie, qui constitue une couverture efficace contre la survie de votre revenu de retraite.
Option de rente viagère conjointe
Cette option courante vous permet de transmettre le revenu à votre conjoint à votre décès. Le versement mensuel est inférieur à celui de l'option vie car le calcul est basé sur l'espérance de vie des deux conjoints.
Période de rente certaine
Avec cette option, la valeur de votre rente est versée sur une période définie de votre choix, comme 10, 15 ou 20 ans. Si vous choisissez une période de 15 ans certaine et décédez au cours des 10 premières années, le contrat est garanti pour payer votre bénéficiaire pour les cinq années restantes.
Vie à terme garanti
Beaucoup de gens aiment l'idée d'un revenu à vie (qu'ils obtiennent avec l'option vie), mais ils ont peur de le choisir au cas où ils décéderaient dans un avenir proche. L'option vie à terme garanti vous offre un flux de revenus à vie (comme l'option vie), elle vous paie donc aussi longtemps que vous vivez. Mais avec cette option, vous pouvez sélectionner une période garantie, comme une durée garantie de 10 ans, pour laquelle votre rente est obligée de payer à votre succession ou à vos bénéficiaires même si vous décédez avant la fin de cette période garantie.
Retraits systématiques
Avec cette méthode, vous pouvez sélectionner la taille du paiement que vous souhaitez recevoir chaque mois et le nombre total de paiements que vous souhaitez recevoir. Cependant, la compagnie d'assurance ne garantit pas que vous ne survivrez pas à vos paiements de revenu. Le montant que vous recevez et le nombre de mois que vous recevez des paiements dépendent du montant que vous avez sur le compte. Le fardeau du risque d'espérance de vie est sur vos épaules.
Paiement forfaitaire
Il n'est généralement pas recommandé de souscrire les actifs de votre rente en une seule fois car, l'année où vous prenez la somme forfaitaire, des impôts ordinaires seront dus sur la totalité de la partie gain de placement de votre rente. De toute évidence, il s'agit d'une option de paiement très inefficace du point de vue de la minimisation de l'impôt.
Calcul du paiement mensuel
Les compagnies d'assurance utilisent plusieurs facteurs pour calculer le montant de votre paiement mensuel, mais deux des plus courants sont le sexe et l'âge, tous deux affectant votre espérance de vie. Étant donné que les femmes ont une espérance de vie plus longue que les hommes, les femmes ne recevront pas un paiement mensuel aussi élevé que leurs homologues masculins. Et, bien sûr, plus vous êtes âgé, plus votre espérance de vie est faible. Un homme de 75 ans avec l'option vie recevra un paiement mensuel plus élevé qu'un homme de 65 ans car on suppose que sa fin est plus proche.
Un autre facteur majeur qui affecte la taille de votre paiement mensuel est l'option de paiement que vous sélectionnez, qui affecte la durée des paiements. Par exemple, si vous sélectionnez l'option vie commune, votre versement mensuel sera probablement plus faible, car le paiement continue à votre conjoint après votre décès.
Enfin, la taille de votre versement mensuel dépend de la compagnie d'assurance que vous utilisez et de son retour sur investissement attendu sur votre argent. Si l'entreprise peut faire 5% au lieu d'un retour de 3% avec votre argent, votre paiement sera plus élevé. Cependant, l'augmentation de votre paiement lorsque les rendements sont plus élevés dépend de la sélection d'un paiement mensuel fixe ou d'un paiement mensuel variable dans votre rente. Si vous sélectionnez le montant fixe, votre paiement ne changera pas et la compagnie d'assurance assume tous les risques d'investissement. Dans le cadre du paiement variable, la taille du paiement mensuel varie en fonction des conditions du marché, vous assumez donc le risque de marché.
Impôt sur le versement de la rente
Une fois que votre contrat est en rente, une partie de chaque paiement (d'une rente fixe) est considérée comme un remboursement partiel de la base (votre contribution initiale), et une partie est considérée comme un revenu imposable en utilisant un taux d'exclusion. Une fois que vous avez sélectionné votre méthode de paiement, vous devez demander votre taux d'exclusion, qui vous indique le montant qui est exclu de la taxe. Si votre taux d'exclusion est de 80% sur un versement mensuel de 1 000 $, alors 800 $ sont exclus de l'impôt sur le revenu et 200 $ sont imposables.
Les distributions prématurées (celles qui surviennent avant l'âge de 59 ans et demi) sont soumises à une pénalité de 10% et pour les rentes achetées avant le 14 août 1982, la méthode FIFO (premier entré, premier sorti) est utilisée pour les retraits. Pour les rentes achetées après le 13 août 1982, la règle de retrait est LIFO (dernier entré, premier sorti), ce qui signifie que les gains sortiront en premier. Vous devez payer non seulement une pénalité de 10% sur le retrait, mais également l'impôt sur le revenu sur toute partie du retrait attribuable à un gain sur investissement. Ce n'est pas une sage décision de retirer des fonds avant l'âge de 59 ans et demi, alors essayez de l'éviter à tout prix.
Problèmes de qualité du crédit
Un dernier facteur à considérer est la qualité du crédit de la compagnie d'assurance. N'oubliez pas que, simplement parce que vous avez accumulé votre rente dans une seule compagnie d'assurance au cours des 20 dernières années, vous n'avez pas nécessairement besoin de commencer vos paiements avec eux. Si un autre assureur avec une cote élevée vous a offert un paiement mensuel plus élevé, cela pourrait valoir la peine d'envisager de faire un échange 1035 en franchise d'impôt avec le nouvel assureur, mais assurez-vous de vérifier les frais de rachat sur votre contrat actuel avant vous. initier tout transfert.
Les compagnies d'assurance ont des employés bien rémunérés dans des services spécialisés qui vous fourniront un paiement estimé pour chaque option. Faites-leur gagner 1, 5% de frais supplémentaires qu'ils facturent chaque année à votre contrat: demandez à plusieurs compagnies d'assurance de qualité de vous donner un devis sur la valeur actuelle de votre rente avec plusieurs options de paiement.
The Bottom Line
Décider de la meilleure méthode de versement de rente pour choisir votre rente n'est pas facile. Tenez compte de vos priorités, du montant dont vous avez besoin chaque mois et de la durée pendant laquelle vous pensez avoir besoin de ces paiements.
Bien sûr, vous pouvez choisir de ne prendre aucun paiement. Certaines personnes n'ont pas besoin de revenus provenant des fonds accumulés dans leur rente. Si la même chose est vraie pour vous, assurez-vous de vérifier que votre désignation de bénéficiaire est correcte puisque la rente peut être transférée à votre bénéficiaire à votre décès.
