Qu'est-ce qu'une pension personnelle auto-investie (SIPP)?
Une pension personnelle auto-investie (SIPP) est un compte d'épargne-retraite fiscalement avantageux disponible au Royaume-Uni. Les SIPP donnent aux individus la liberté d'affecter leurs actifs dans un large éventail d'investissements approuvés par le Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) du pays, un service non ministériel du gouvernement britannique responsable de la collecte des impôts et du paiement de certaines formes de soutien de l'État. Les investissements approuvés comprennent des actions, des obligations, des fonds communs de placement et des fonds négociés en bourse (FNB).
Cela contraste avec les pensions parrainées par l'entreprise, où l'entreprise choisit une courte liste d'options d'investissement. Les SIPP ont été introduits en 1989 et sont devenus de plus en plus populaires en Grande-Bretagne en raison de la fin des carrières à vie et des pensions à salaire final à vie.
Points clés à retenir
- Une pension personnelle auto-investie, ou SIPP, est un régime de retraite à cotisations définies offert aux citoyens du Royaume-Uni.Les participants au SIPP reportent une partie du revenu avant impôt où ils peuvent investir dans des actions, des obligations et des ETF parmi d'autres actifs approuvés. Comme les régimes 401 (k) aux États-Unis, les régimes SIPP ont été créés comme alternative aux pensions à prestations déterminées parrainées par l'entreprise.
Comprendre les pensions personnelles auto-investies
La pension personnelle auto-investie illustre certaines des différences entre les régimes de retraite aux États-Unis et en Grande-Bretagne. Aux États-Unis, l'allégement fiscal des régimes de retraite fonctionne de deux manières. La première option consiste à investir des dollars avant impôts, à profiter d'une croissance en franchise d'impôt au sein du compte, puis à payer des impôts sur les retraits, comme avec un IRA traditionnel ou 401 (k). La deuxième option consiste à investir des dollars après impôt, à profiter d'une croissance en franchise d'impôt dans le compte et à retirer de l'argent en franchise d'impôt, comme avec un Roth IRA ou Roth 401 (k).
Le SIPP britannique utilise une troisième option. Il ajoute aux contributions des individus à un pourcentage basé sur leur taux d'imposition marginal. Avec un allégement du taux d'imposition de base, l'agence fiscale fédérale ajoute 25 pour cent au montant que les particuliers cotisent à un RRS. Par exemple, si une personne se situe dans la tranche d'imposition de 25% et contribue à 4000 £ à un SIPP, le gouvernement ajoutera 1000 £ au titre de l'allégement du taux d'imposition de base, et la contribution totale de la personne sera de 5000 £. Le taux d'imposition marginal le plus élevé du Royaume-Uni est de 45%, de sorte que les SIPP peuvent offrir des allégements fiscaux pouvant atteindre 45%.
Gestion des frais SIPP
Comme pour les autres comptes de placement, la gestion des frais de retraite personnels auto-investis est importante. Les particuliers devraient voir si un SIPP facture des frais annuels fixes, un pourcentage de la valeur du portefeuille, des commissions de négociation ou d'autres frais avant d'ouvrir un compte. Il est important de choisir une option à faible coût pour éviter de nuire au rendement des investissements à long terme. Par exemple, une redevance annuelle fixe peut être moins chère pour une personne possédant un portefeuille de grande valeur qu'une redevance annuelle en pourcentage.
Les titulaires de compte peuvent gérer eux-mêmes les investissements SIPP en ligne ou engager un gestionnaire d'investissement.
Retraits d'un SIPP
Les personnes participant à une pension personnelle auto-investie sont libres de commencer à retirer des fonds à partir de 55 ans, même si elles sont toujours employées. En règle générale, les particuliers peuvent prendre jusqu'à 25% de leurs fonds en franchise d'impôt. Le reste est imposé comme un revenu. Notamment, une fois que les fonds sont déposés dans un SIPP, ils peuvent se développer sans gains en capital et impôts sur le revenu au Royaume-Uni. Les avantages fiscaux dépendent de la situation particulière de la personne.
