Qu'est-ce qu'un retrait en service?
Un retrait en cours d'emploi se produit lorsqu'un employé reçoit une distribution d'un régime de retraite qualifié parrainé par l'employeur, tel qu'un compte 401 (k), sans quitter l'emploi de son entreprise. Cela peut se produire sans pénalité fiscale à tout moment après que l'employé ait atteint l'âge de 59 ans et demi ou si l'employé déclare une situation difficile ou établit un besoin financier extrême. Dans certains cas, des retraits en service peuvent être effectués sans que ces événements se produisent. Tous les régimes de retraite n'autorisent pas les retraits en service, mais environ 70% de ceux disponibles aux États-Unis offrent cette option sous certaines conditions.
Points clés à retenir
- Les retraits en cours d'emploi se réfèrent à la prise de distributions spéciales à partir d'un compte 401 (k). Ces distributions se produisent pendant que l'employé est encore employé. Les distributions sont normalement disponibles pour les cas de difficultés. Des règles spéciales permettent à certains participants au régime de prendre des distributions même sans difficultés.
Comprendre les retraits en service
Selon la loi, les retraits normaux des régimes de retraite peuvent être effectués en raison d'un changement d'emploi, de difficultés et de besoins financiers documentés, ou une fois que l'employé a atteint l'âge de 59 ans et demi. Les retraits en service sont un peu différents. Si le plan autorise des retraits en cours de service, un employé peut prendre une distribution uniquement dans le but de rechercher différentes options d'investissement qu'il juge plus appropriées pour lui. Cela se fait généralement sous la forme d'un roulement autorisé du plan vers un compte 401 (k) déjà existant ou un nouveau compte IRA traditionnel.
Cette disposition peut être délicate. Par exemple, le report de l'épargne d'un plan 401k vers un IRA traditionnel est autorisé par la loi si l'argent déplacé provient des cotisations de l'employeur (soit de l'argent apparié soit des accumulations de participation aux bénéfices). L'argent reconduit ne peut provenir de contributions avant impôt que si l'employé est âgé de 59 ans et demi ou plus. La solution est donc de savoir précisément ce que votre plan permet et ce qu'il ne permet pas. Découvrir de tels détails pourrait être un peu plus difficile qu'il n'y paraît pour certains employés.
Il ne faut pas grand-chose pour imaginer que toute entreprise administrant un régime de retraite parrainé par l'entreprise soit incitée à empêcher les participants de retirer de l'argent de leurs comptes tôt pour une raison quelconque. Le gouvernement convient que les employés qui épargnent pour la retraite devraient être très prudents lorsqu'ils retirent de l'argent tôt en toutes circonstances. Ces deux facteurs se combinent pour entraver votre capacité à connaître les détails des retraits en service de votre régime, car la société d'administration ne fait pas exactement la publicité de ces dispositions et le gouvernement ne les oblige pas à le faire. Pour trouver les informations dont vous avez besoin, vous devrez probablement effectuer une recherche en ligne ou appeler votre ligne d'assistance 401 (k).
Que demander à votre administrateur de régime au sujet des retraits en service
- Le plan auquel je suis inscrit permet-il des retraits en cours? Si oui, quelles conditions s'appliquent? Dans quel type de compte puis-je transférer cet argent? Quelles sont les conséquences fiscales de ce retrait?
Étant donné qu'environ 30% seulement des régimes parrainés par les employeurs en Amérique n'offrent pas cette option, il vaut la peine d'examiner si vous souhaitez plus d'options d'investissement. Une fois que vous avez déterminé que votre plan autorise des retraits en cours sans difficultés, vous voudrez faire attention aux conséquences fiscales d'une telle décision. En règle générale, la distribution doit être faite à un IRA traditionnel pour éviter de générer de nouvelles taxes, mais souvent une distribution à un IRA Roth peut être autorisée si vous êtes prêt à payer les taxes qui proviendront d'une telle action.
Certaines personnes pourraient envisager de payer des impôts ou des pénalités si leurs options d'investissement étaient suffisamment bonnes, mais la plupart des investisseurs et des conseillers financiers conviendraient que ce n'est généralement pas considéré comme un choix judicieux. Pourtant, il est vrai que les circonstances individuelles varient et personne ne peut dire qu'un seul choix est précisément le meilleur pour tous les investisseurs. Cela étant dit, vous devez faire très attention à vos choix dans ce domaine. De nombreux investisseurs ont perdu beaucoup d'argent à la recherche d'investissements qui suggèrent des taux de rendement supérieurs à la normale, et avec le recul, payer des impôts pour avoir le privilège de perdre de l'argent peut donner l'impression d'ajouter du sel dans une plaie ouverte.
Incidences fiscales des retraits en service
La plupart des retraits effectués d'un régime de retraite parrainé par l'employeur avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi s'accompagneront d'une pénalité de 10% pour retrait anticipé sur le montant distribué. Cela s'ajoute aux impôts fédéraux sur le revenu et aux États. Cependant, la pénalité prématurée de 10% peut être appliquée si le retrait en service ou la répartition des difficultés est utilisé pour couvrir les frais médicaux qui dépassent 7, 5% du revenu brut ajusté (AGI) ou s'il est utilisé pour effectuer un paiement ordonné par le tribunal à un conjoint, un enfant ou une personne à charge divorcé. D'autres exemptions sont définies par l'IRS.
Mais comme les contributions de contrepartie des employeurs non sûrs et les contributions de participation aux bénéfices peuvent être distribuées à tout âge, et les contributions volontaires peuvent être retirées à tout moment, les retraits en cours d'emploi peuvent être utilisés si vous disposez de véhicules d'investissement alternatifs que vous comprenez clairement et que vous êtes disposé à accepter. gérer.
