Qu'est-ce que la SECURE Act?
La Loi sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE) est un projet de loi bipartite conçu pour aider les Américains à économiser pour leur retraite. Le projet de loi vise à améliorer les perspectives de retraite du pays. Le projet de loi a été adopté par la Chambre des représentants des États-Unis lors d'un vote 417-3 en juillet 2019, puis par le Sénat, dans le cadre des projets de loi de dépenses et d'extension fiscale du 19 décembre 2019. Il a été promulgué par le président Donald Trump le 20 décembre.
Comprendre la loi SECURE
La loi SECURE vise à atténuer la crise imminente de l'épargne-retraite en:
- Permettre aux petites entreprises d'offrir plus facilement à leurs employés des plans 401 (k) en offrant des crédits d'impôt et des protections sur les régimes collectifs à employeurs multiples Permettre des prestations de retraite pour les employés à long terme et à temps partiel Supprimer les limites d'âge maximales pour les cotisations de retraite, auparavant plafonnées à 70 ans et demi l'âge minimum requis pour la distribution (RMD) à 72 ans de 70 ans et demi Permettre des retraits sans pénalité jusqu'à 5 000 $ des régimes de retraite pour la naissance ou l'adoption d'un enfantRelaxer les règles sur les employeurs offrant des rentes par le biais de régimes de retraite parrainésPermettre des retraits sans pénalités allant jusqu'à 10 000 $ sur 529 plans d'épargne-études pour le remboursement de certains prêts étudiants Éléments révisés de la loi sur les réductions d'impôts et les emplois qui ont augmenté les impôts sur les prestations perçues par les membres de la famille des anciens combattants décédés, ainsi que par les étudiants et certains Amérindiens, et pour recueillir environ 15, 7 milliards de dollars à payer pour ces changements: suppression de la stratégie de planification successorale IRA qui autorise les avantages non conjoints les bénéficiaires des IRA pour répartir les décaissements de l'argent hérité au cours de leur vie. La nouvelle limite sera dans les 10 ans suivant le décès du titulaire du compte d'origine.
Le projet de loi a été rédigé pour répondre aux difficultés des Américains à épargner et à investir pour la retraite. Une étude réalisée en 2018 par Northwestern Mutual a révélé qu'un Américain sur cinq n'a aucune épargne-retraite, tandis qu'un sur trois des personnes les plus proches de l'âge de la retraite ont économisé moins de 25000 $. Compte tenu de l'espérance de vie plus longue que les générations précédentes et du taux d'inflation, un solde minimum de 1 million de dollars + est recommandé pour les comptes de retraite d'ici la date de la retraite.
1 million de dollars
L'équilibre minimum recommandé de l'épargne-retraite nécessaire pour vivre confortablement.
Une partie du problème a été attribuée à l'abandon des régimes à prestations définies, dans lesquels un employeur garantit un paiement aux employés après leur retraite, à des régimes à cotisations définies, dans lesquels un employé épargne de lui-même pour sa retraite, souvent avec l'employeur contribuant un montant préétabli à la caisse de retraite de l'employé.
Les cotisations à des régimes à cotisations définies sont le plus souvent déduites du salaire d'un employé et le solde est autorisé à augmenter en franchise d'impôt jusqu'au retrait, généralement pendant la retraite. Une fois qu'ils ont atteint un certain âge, les épargnants de retraite sont tenus de retirer un montant fixe de leurs véhicules d'épargne-retraite chaque année, dans ce que l'on appelle une distribution minimale requise (RMD). La loi SECURE ferait passer cet âge de 70 ans et demi à 72 ans. Retarder l'âge de la distribution requise signifie retarder à la fois le fardeau fiscal des retraits et le prélèvement sur l'épargne qui pourrait devoir durer pendant des décennies.
La loi SECURE s'appuie sur la législation précédente qui avait été proposée mais n'a pas gagné du terrain ces dernières années, à savoir la loi sur l'épargne familiale et les multiples itérations de la loi sur l'amélioration et l'épargne-retraite (RESA). Une version de RESA est à l'étude au Sénat, mais la SECURE Act est la loi qui a été adoptée et qui est devenue loi.
