Table des matières
- Établir le Living Trust
- Avantages des fiducies vivantes
- Inconvénients des fiducies vivantes
- The Bottom Line
Vous inquiétez-vous jamais de la façon dont vos bénéficiaires géreront leur portion de leur héritage à votre décès? Une fiducie vivante révocable (RLT) est une solution qui vous permet d'exercer un certain contrôle sur votre argent, même après votre décès.
Points clés à retenir
- Une fiducie vivante révocable est un document de fiducie créé par une personne qui peut être modifié au fil du temps. Les fiducies vivantes révocables sont utilisées pour éviter l'homologation et pour protéger la vie privée du propriétaire de la fiducie et des bénéficiaires de la fiducie, ainsi que pour minimiser les impôts successoraux.Cependant, les fiducies révocables ont plusieurs limites, notamment les frais de rédaction, et elles manquent de fonctionnalités d'une fiducie irrévocable.
Établir le Living Trust
La fiducie est établie par un accord ou une déclaration écrite qui nomme un fiduciaire pour gérer et administrer les biens du constituant. Tant que vous êtes un adulte compétent, vous pouvez établir un RLT. En tant que constituant ou créateur de la fiducie, vous pouvez nommer tout adulte compétent comme fiduciaire; certaines personnes préfèrent choisir une banque ou une société de fiducie pour remplir ce rôle. Vous, le constituant, pouvez également agir comme fiduciaire tout au long de votre vie.
Une fois qu'il est configuré, vous commencez par placer vos actifs - y compris les investissements, les comptes bancaires et les biens immobiliers - dans la fiducie. À ce stade, vous ne possédez plus ces actifs; ils appartiennent à la fiducie. Et parce que vos actifs appartiennent à la fiducie, ils n'ont pas à passer par le processus d'homologation à votre décès. (Essentiellement, la fiducie est comme un livre de règles sur la façon dont vos actifs doivent être gérés à votre décès.)
Cependant, comme il s'agit d'une fiducie vivante révocable, vous conservez le contrôle des actifs, même s'ils ne vous appartiennent plus, de votre vivant. Vous pouvez modifier ou changer la fiducie à tout moment. Le revenu tiré des actifs de la fiducie vous revient et est imposable; mais les actifs eux-mêmes ne sont pas transférés de la fiducie à vos bénéficiaires jusqu'à votre décès.
Confiance révocable
Avantages du Living Trust
Éviter l'homologation est le principal avantage de l'établissement d'une fiducie vivante, mais d'autres avantages comme la protection de la vie privée et la flexibilité en font un choix judicieux.
Évitement d'homologation
L'homologation est le processus juridique de transfert de votre propriété à votre décès. Cela nécessite de présenter des documents à une cour d'homologation et de passer par un processus en plusieurs étapes - ou des processus si vous avez des actifs ou des biens dans différents États. L'établissement d'un RLT évite les procédures d'homologation coûteuses, permettant aux actifs d'être transmis aux bénéficiaires plus rapidement. Les biens nommés en fiducie contournent les tribunaux coûteux et ont généralement priorité sur les biens désignés dans votre testament.
Modifiable et flexible
La fiducie vivante vous permet d'apporter des modifications (ou des modifications) au document de fiducie de votre vivant, à votre discrétion.
Préservation de la confidentialité
Les fiducies révocables sont un bon choix pour ceux qui souhaitent conserver des dossiers et des informations sur les actifs privés après votre décès. Le processus d'homologation auquel les testaments sont soumis peut faire de votre succession un livre ouvert puisque les documents qui y sont entrés deviennent des documents publics, accessibles à tous.
Éliminez les défis à la succession
Le testament standard peut créer des conflits familiaux à votre décès et être contesté pour modification par n'importe quel membre de votre famille. En utilisant une fiducie, vous pouvez spécifiquement déshériter toute personne qui met en question vos souhaits à votre décès.
Séparation des actifs
Ceci est utile pour les couples mariés possédant une propriété séparée substantielle qui a été acquise avant le mariage. La fiducie peut aider à séparer ces actifs de leurs biens immobiliers communautaires.
Cession d'une procuration / tutelle durable
Une fiducie vivante peut être utilisée pour aider à contrôler les habitudes de dépenses d'un tuteur au profit de vos enfants mineurs. Il peut également autoriser une autre personne à agir en votre nom si vous devenez invalide et que vous avez besoin de quelqu'un pour prendre des décisions à votre place. Si vous devenez affaibli ou invalide, la fiducie peut nommer automatiquement votre fiduciaire pour le superviser et vos affaires financières sans qu'il soit nécessaire d'obtenir une procuration durable.
Gestion continue
Cela permet à la richesse que vous avez accumulée de continuer à croître pendant plusieurs générations en utilisant un fiduciaire professionnel pour gérer votre propriété. Vous pouvez limiter le nombre de retraits au revenu uniquement, avec des dispositions spéciales d'urgence si vous le souhaitez.
Minimisation des droits de succession
Bien que le RLT ne soit pas en soi un bon outil de minimisation de l'impôt, des dispositions peuvent être incluses dans la documentation de la fiducie pour transférer le patrimoine en créant une fiducie d'abri de crédit en cas de décès. Le TCPS est un outil très efficace pour aider à réduire les impôts successoraux pour les grands domaines qui dépassent les montants combinés d'exclusion de l'impôt successoral.
Inconvénients du Living Trust
S'il existe de nombreux avantages à établir une fiducie de subsistance révocable, il existe également certains inconvénients:
Frais de planification
L'établissement d'une fiducie nécessite une aide juridique sérieuse, ce qui n'est pas bon marché. Une fiducie vivante typique peut coûter 2 000 $ ou plus, tandis qu'un testament de base et un testament peuvent être rédigés pour environ 150 $.
Tenir des livres et registres de confiance
Et une fois que vous avez créé la confiance, votre travail n'est pas terminé. La plupart des gens doivent le surveiller chaque année et apporter les ajustements nécessaires (les fiducies ne s'adaptent pas automatiquement aux changements de circonstances, comme le divorce ou la naissance d'un enfant). Vous devriez considérer l'inconvénient supplémentaire de vous assurer que les actifs futurs sont enregistrés en permanence auprès de la fiducie et de fournir à d'autres professionnels un accès aux documents de fiducie pour examiner les pouvoirs et les fonctions du fiduciaire.
Nouveau titre de propriété
Une fois la fiducie établie, les biens doivent être renommés au nom de la fiducie. Cela nécessite du temps supplémentaire, et parfois des frais s'appliquent au traitement des changements de titre.
Protection minimale des actifs
Contrairement à la croyance populaire, les fiducies vivantes révocables offrent très peu de protection des actifs si vous conservez un intérêt de propriété, comme vous nommer comme fiduciaire.
Dépenses administratives
Attendez-vous à faire face à des honoraires professionnels supplémentaires tels que des honoraires de conseil en placement et de fiduciaire si vous nommez une banque ou une société de fiducie comme fiduciaire.
Aucun allégement fiscal
Pour tout votre travail acharné, vous ne recevrez aucun avantage fiscal d'une fiducie révocable. Vos actifs dans la fiducie continueront de payer des impôts sur leurs gains ou revenus et seront sujets à des créanciers et à des poursuites judiciaires.
Problèmes imprévus
Des problèmes tels que les problèmes d'assurance de titres, les actions du sous-chapitre S et l'immobilier dans d'autres pays peuvent créer une multitude de nouveaux problèmes. D'autres problèmes peuvent surgir si vous ne parvenez pas à informer adéquatement votre conjoint sur les conditions et le but de la fiducie.
The Bottom Line
Par rapport aux testaments, les fiducies révocables offrent une confidentialité accrue ainsi qu'un contrôle et une flexibilité accrus de la répartition des actifs. Avec une fiducie de vie révocable, vous effectuez la plupart du travail à l'avance, ce qui facilite et accélère la disposition de votre succession. Mais ils nécessitent également beaucoup plus d'efforts et des coûts plus élevés. Comme pour tout problème juridique majeur, vous devriez consulter un professionnel de confiance, dans ce cas, quelqu'un qui connaît bien la planification successorale, avant de vous lancer dans un projet de cette ampleur.
