Qu'est-ce qu'un Roth 401 (k)?
Un Roth 401 (k) est un compte d'épargne-placement parrainé par l'employeur qui est financé avec des fonds après impôt jusqu'à concurrence du plafond de cotisation du régime. Ce type de compte de placement convient bien aux personnes qui pensent se trouver dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite qu'aujourd'hui, car les retraits sont exonérés d'impôt. Le plan traditionnel 401 (k), en revanche, est financé par de l'argent avant impôt, ce qui entraîne une taxe sur les retraits futurs.
Introduction au 401 (K)
Comprendre le Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) est un véhicule d'épargne-retraite hybride unique qui combine bon nombre des meilleures caractéristiques des régimes 401 (k) traditionnels et des Roth IRA. Les cotisations des employés sont versées en dollars après impôt sans aucune limite de revenu pour participer.
Points clés à retenir
- Un Roth 401 (K) est un véhicule d'épargne-retraite fiscalement avantageux qui combine les caractéristiques des régimes 401 (k) traditionnels et des Roth IRA.Les contributions et les gains peuvent être retirés en franchise d'impôt tant que certains critères sont remplis. la limite est de 19 500 $ (19 000 $ pour 2019), et les 50 ans et plus peuvent contribuer 6 500 $ supplémentaires (6 000 $ pour 2019).
Un Roth 401 (k) est soumis à des limites de cotisation en fonction de l'âge de la personne. Par exemple, le plafond de cotisation pour les particuliers en 2019 est de 19000 $ par an (en hausse de 500 $ par rapport à 2018). Les personnes de 50 ans et plus peuvent contribuer 6 000 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage. En 2020, le plafond de cotisation remonte à 19 500 $ et le rattrapage à 6 500 $.
Les retraits de cotisations et de gains ne sont pas imposés tant que le retrait est une distribution admissible, ce qui signifie que certains critères doivent être remplis. Premièrement, le compte Roth 401 (k) doit être détenu depuis au moins cinq ans. De plus, le retrait doit avoir eu lieu en raison d'une invalidité, au décès ou après le décès d'un titulaire de compte, ou lorsqu'un titulaire de compte atteint au moins 59 ans et demi.
Des distributions sont requises pour les personnes âgées d'au moins 70 ans et demi, sauf si la personne est toujours employée dans l'entreprise qui détient le 401 (k) et n'est pas propriétaire à 5% (ou plus) de l'entreprise parrainant le plan.
Exemple d'un Roth 401 (k)
Supposons que vous gagnez 4 000 $ par mois et que vous avez réservé 5% en tant que contribution Roth 401 (k). Ensuite, 200 $ sont déduits de votre salaire chaque mois après les retenues d'impôt. C'est par opposition à une contribution de 401 (k), qui est déduite des dollars avant impôts.
Roth 401 (k) contre traditionnel 401 (k)
La principale différence entre un Roth 401 (k) et un 401 (k) traditionnel concerne l'imposition du financement et des distributions. Lorsqu'un 401 (k) traditionnel est financé, la cotisation est déduite du revenu avant impôt de l'employé. Alternativement, les contributions versées à un Roth 401 (k) sont effectuées après que les impôts ont déjà été prélevés.
Contrairement à un Roth 401 (k), un Roth IRA n'est pas soumis aux distributions minimales requises.
Lorsqu'une distribution est effectuée à partir d'un 401 (k) traditionnel, le titulaire du compte est assujetti à l'impôt sur les cotisations et ses gains. Mais avec un Roth 401 (k), le titulaire du compte n'est soumis à aucun impôt sur les distributions tant qu'il est qualifié.
Les Roth 401 (k) ne sont pas disponibles dans tous les régimes de retraite parrainés par l'entreprise. Quand ils le sont, 43% des épargnants optent pour un sur un 401 traditionnel (k). La génération Y est plus susceptible de contribuer à un Roth 401 (k) que la génération X ou les baby-boomers.
Les avantages d'un Roth 401 (k)
Les avantages d'un Roth 401 (k) ont le plus d'impact sur les individus actuellement dans les tranches d'imposition faibles qui prévoient de passer à des tranches d'imposition plus élevées à l'avenir. En effet, les cotisations sont désormais imposées à un taux d'imposition inférieur et les distributions sont libres d'impôt lorsque le particulier se trouve dans une tranche d'imposition plus élevée. Les jeunes ont également plus de temps pour que le compte se développe en franchise d'impôt avant la retraite et, par conséquent, pour profiter davantage du fait que les distributions non seulement des cotisations mais des gains ne sont pas imposées.
C'est pourquoi un Roth 401 (k) peut être moins avantageux pour ceux qui s'attendent à supprimer les tranches d'imposition, comme les personnes proches de la retraite qui s'attendent à une baisse de revenu.
Histoire du Roth 401 (k)
En 2001, le Congrès a adopté la loi sur la croissance économique et la réconciliation des allégements fiscaux (EGTRRA). La loi a réduit les taux d'imposition sur le revenu après la récession de 2001 et a créé le Roth 401 (k) pour augmenter les contributions déductibles d'impôt que les gens pourraient faire.
Depuis le début de 2006, les employeurs ont été autorisés à modifier leurs documents de régime 401 (k) afin que les employés puissent opter pour le traitement fiscal Roth IRA (en contribuant avec des dollars après impôt) pour une partie ou la totalité de leurs cotisations de retraite. Roth 401 (k) s sont décrites à l'article 402A de l'Internal Revenue Code.
