Qu'est-ce que l'assurance-vie appartenant à un étranger?
L'assurance-vie appartenant à des étrangers (STOLI) est un arrangement dans lequel un investisseur détient une police d'assurance-vie sans intérêt assurable. Sans intérêt assurable, l'investisseur ne serait normalement pas autorisé à acheter la police d'origine.
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Comprendre l'assurance-vie appartenant à un étranger (STOLI)
L'assurance-vie appartenant à un étranger (STOLI), ou une assurance-vie d'origine étrangère, est un moyen de contourner l'exigence d'intérêt assurable de l'achat d'une assurance-vie. Pour souscrire légalement une assurance-vie, l'acheteur doit avoir un intérêt assurable dans l'assuré. Cela signifie que le décès de l'assuré nuirait aux finances du propriétaire de la police. Certaines définitions de l'intérêt assurable exigent que l'acheteur et l'assuré aient une relation amoureuse, comme celle qui existe entre les conjoints ou les parents et les enfants.
Points clés à retenir
- Les polices d'assurance-vie appartenant à des étrangers sont dues par des tiers, généralement des investisseurs, sans intérêt assurable.Les polices SOLI sont souvent proposées en échange de prêts que l'assuré peut utiliser au cours de sa vie.SOLI est illégal car il donne au preneur d'assurance, qui n'a aucun intérêt ou relation assurable avec l'assuré, un avantage au décès de l'assuré.
Les accords STOLI sont largement illégaux et de nombreux systèmes incluent des rapports financiers frauduleux. Par exemple, une personne âgée utilise des chiffres financiers faussement exagérés pour acheter une police d'assurance-vie excessivement grande. En échange, un tiers s'engage à financer les primes. Finalement, l'acheteur initial place la police dans une fiducie avant de la vendre au prêteur tiers pour un paiement en espèces. L'assuré reçoit de l'argent «gratuitement». Le prêteur tiers obtient une grande police d'assurance-vie qui verse une prestation exonérée d'impôt lorsque l'assuré décède.
Critique de l'assurance-vie appartenant à un étranger
Le manque d'intérêt assurable rend STOLI très contraire à l'éthique. Si le preneur d'assurance a un intérêt assurable, il est raisonnable de supposer qu'il espère une longue vie pour l'assuré plutôt qu'un décès accéléré uniquement pour percevoir la prestation de décès. Sans l'intérêt assurable, le preneur d'assurance a plus d'intérêt dans le décès de l'assuré, un événement qui complète l'accord et profite au tiers.
Le fait d'avoir un intérêt assurable maintient l'assurance-vie détenue par l'entreprise (COLI) légale et, pour certains, éthique. Alors qu'une police COLI perçoit des primes auprès de l'employeur \ bénéficiaire, la valeur financière de l'employé \ assuré pour l'entreprise donne à l'employeur un intérêt pour la santé et le bien-être continus de l'assuré.
Même une politique appartenant à l'entreprise, largement légale et largement utilisée, peut inquiéter les employés. HH Holmes, un homme d'affaires du XIXe siècle et le premier tueur en série américain réputé, a acheté des polices d'assurance-vie sur ses employés avant de les assassiner. C'est pourquoi la délivrance d'une assurance vie est soumise à plusieurs exigences, dont le consentement de l'assuré.
Considérations particulières
Une solution de contournement courante de l'exigence d'intérêt assurable consiste à le fabriquer, comme dans l'hypothèse ci-dessus. Un investisseur cherchant à souscrire une police d'assurance-vie à un étranger peut produire instantanément des intérêts assurables en lui accordant un prêt. La mort de l'étranger laisserait le prêt non remboursé, répondant à la définition la plus squelettique des intérêts assurables.
Bien que l'Internal Revenue Service et les gouvernements des États aient un dégoût pour STOLI, ainsi que la vigilance croissante des compagnies d'assurance, la pratique persiste.
