Qu'est-ce que la gestion financière stratégique?
La gestion financière stratégique signifie non seulement gérer les finances d'une entreprise, mais les gérer avec l'intention de réussir, c'est-à-dire atteindre les buts et objectifs de l'entreprise et maximiser la valeur pour les actionnaires au fil du temps. Cependant, avant qu'une entreprise puisse se gérer stratégiquement, elle doit d'abord définir précisément ses objectifs, identifier et quantifier ses ressources disponibles et potentielles, et concevoir un plan spécifique pour utiliser ses finances et autres ressources en capital pour atteindre ses objectifs.
La gestion financière stratégique consiste à générer des bénéfices pour l'entreprise et à garantir un retour sur investissement (ROI) acceptable. La gestion financière passe par des plans financiers d'entreprise, la mise en place de contrôles financiers et la prise de décisions financières.
Comprendre la gestion financière stratégique
Le mot opératif: stratégique
La gestion financière elle-même implique de comprendre et de contrôler, d'allouer et d'obtenir correctement les actifs et les passifs d'une entreprise, y compris le suivi des éléments de financement opérationnel tels que les dépenses, les revenus, les comptes débiteurs et créditeurs, les flux de trésorerie et la rentabilité.
La gestion financière stratégique englobe tout ce qui précède, plus une évaluation, une planification et un ajustement continus pour garder l'entreprise concentrée et sur la bonne voie vers des objectifs à long terme. Lorsqu'une entreprise gère de manière stratégique, elle traite les problèmes à court terme de façon ponctuelle d'une manière qui ne fait pas dérailler sa vision à long terme.
Gestion financière stratégique et tactique
Le terme «stratégique» fait référence aux pratiques de gestion financière axées sur le succès à long terme, par opposition aux décisions de gestion «tactiques», qui se rapportent au positionnement à court terme. Si une entreprise est stratégique au lieu de tactique, elle prend alors des décisions financières en fonction de ce qui, selon elle, aboutirait à des résultats ultimes, c'est-à-dire à l'avenir; ce qui implique que pour réaliser ces résultats, une entreprise doit parfois tolérer des pertes dans le présent.
Quand la gestion stratégique est efficace
Une partie d'une gestion financière stratégique efficace peut donc impliquer de sacrifier ou de réajuster les objectifs à court terme afin d'atteindre plus efficacement les objectifs à long terme de l'entreprise. Par exemple, si une entreprise a subi une perte nette pour l'année précédente, elle peut alors choisir de réduire sa base d'actifs en fermant des installations ou en réduisant son personnel, diminuant ainsi ses dépenses d'exploitation. La prise de telles mesures peut entraîner des coûts de restructuration ou d'autres éléments ponctuels qui affectent négativement davantage les finances de l'entreprise à court terme, mais qui la positionnent mieux pour réussir à long terme.
Ces compromis à court terme et à long terme doivent souvent être faits en tenant compte des divers intervenants. Par exemple, les actionnaires de sociétés ouvertes peuvent discipliner la direction pour les décisions qui affectent négativement le cours des actions d'une société à court terme, même si la santé à long terme de la société devient plus solide par les mêmes décisions.
Points clés à retenir
- La gestion financière stratégique consiste à créer des bénéfices pour l'entreprise. Un plan financier stratégique est axé sur le gain à long terme. La planification financière stratégique varie selon l'entreprise, l'industrie et le secteur.
Les éléments de la gestion financière stratégique
Une entreprise appliquera une gestion financière stratégique tout au long de ses opérations organisationnelles, ce qui implique de concevoir des éléments qui maximiseront les ressources financières de l'entreprise et de les utiliser efficacement. Ici, une entreprise doit être créative, car il n'y a pas d'approche unique à la gestion stratégique, et chaque entreprise concevra des éléments qui reflètent ses propres besoins et objectifs particuliers. Cependant, certains des éléments les plus courants de la gestion financière stratégique pourraient comprendre les suivants.
Planification
- Définir les objectifs avec précision Identifier et quantifier les ressources disponibles et potentielles Rédiger un plan financier d'entreprise spécifique
Budgétisation
- Aider l'entreprise à fonctionner avec une efficacité financière et une réduction des déchets Identifier les domaines qui encourent le plus de coûts d'exploitation ou dépassent le coût budgété Assurer une liquidité suffisante pour couvrir les dépenses d'exploitation sans exploiter les ressources externes Découvrir les domaines où une entreprise peut investir des bénéfices pour atteindre ses objectifs plus efficacement.
Gérer et évaluer les risques
- Identifier, analyser et atténuer l'incertitude dans les décisions d'investissement. Évaluer le potentiel d'exposition financière; examiner les dépenses en capital (CapEx) et les politiques en milieu de travail; utiliser des mesures de risque telles que l'écart-type et les stratégies de valeur à risque (VaR).
Établir des procédures en cours
- Collectez et analysez les données, prenez des décisions financières cohérentes, suivez et analysez les écarts, c'est-à-dire les différences entre les résultats budgétés et réels, identifiez les problèmes et prenez les mesures correctives appropriées.
Exemples de stratégies basées sur l'industrie
Tout comme les stratégies de gestion financière varient d'une entreprise à l'autre, elles peuvent également différer selon l'industrie et le secteur.
Les entreprises qui opèrent dans des secteurs à croissance rapide - comme les technologies de l'information ou les services techniques - voudraient choisir des stratégies qui citent leurs objectifs de croissance et spécifient un mouvement dans une direction positive. Leurs objectifs, par exemple, pourraient inclure le lancement d'un nouveau produit ou l'augmentation des revenus bruts au cours des 12 prochains mois.
D'un autre côté, les entreprises des secteurs à croissance lente - comme la fabrication de sucre ou la production d'énergie au charbon - pourraient choisir des objectifs axés sur la protection de leurs actifs et la gestion des dépenses, comme la réduction des coûts administratifs d'un certain pourcentage.
