Qu'est-ce que l'avantage fiscal?
Le terme «fiscalement avantageux» fait référence à tout type d'investissement, de compte financier ou de plan d'épargne qui est soit exonéré d'impôt, soit à imposition différée, soit qui offre d'autres types d'avantages fiscaux. Des exemples d'investissements fiscalement avantageux sont les obligations municipales, les partenariats, les UTI et les rentes. Les plans fiscalement avantageux comprennent les IRA et les régimes de retraite qualifiés tels que 401 (k) s.
Comprendre les avantages fiscaux
Les investissements et les comptes fiscalement avantageux sont utilisés par une grande variété d'investisseurs et d'employés dans diverses situations financières. Les contribuables à revenu élevé recherchent un revenu d'obligations municipales libre d'impôt, tandis que les employés épargnent pour la retraite grâce aux IRA et aux régimes de retraite parrainés par l'employeur.
Les deux méthodes courantes qui permettent aux gens de minimiser leurs factures d'impôt sont le statut à impôt différé et exonéré d'impôt. La clé pour décider lequel, ou si une combinaison des deux, vous convient, revient au moment où les avantages fiscaux sont réalisés.
Comptes à imposition différée
Les comptes à imposition différée vous permettent de réaliser des déductions fiscales immédiates sur le montant total de votre contribution, mais les retraits futurs du compte seront imposés à votre taux de revenu ordinaire. Les comptes de retraite à imposition différée les plus courants aux États-Unis sont les IRA traditionnels et les régimes 401 (k). Au Canada, le plus courant est un régime enregistré d'épargne-retraite (REER).
Essentiellement, comme le nom du compte l'indique, les impôts sur le revenu sont «reportés» à une date ultérieure.
Par exemple, si votre revenu imposable cette année est de 50 000 $ et que vous avez versé 3 000 $ à un compte à impôt différé, vous ne paieriez de l'impôt que sur 47 000 $. Dans 30 ans, une fois que vous prendrez votre retraite, si votre revenu imposable est initialement de 40 000 $, mais que vous décidez de retirer 4 000 $ du compte, le revenu imposable augmenterait jusqu'à 44 000 $.
Comptes exonérés d'impôt
Les comptes exonérés d'impôt, en revanche, procurent des avantages fiscaux futurs, car les retraits à la retraite ne sont pas soumis à l'impôt. Étant donné que les contributions au compte sont effectuées en dollars après impôt, il n'y a pas d'avantage fiscal immédiat. Le principal avantage de ce type de structure est que les rendements des investissements augmentent en franchise d'impôt. Les comptes exonérés d'impôt populaires aux États-Unis sont le Roth IRA et le Roth 401 (k). Au Canada, le plus courant est un compte d'épargne libre d'impôt (CELI).
Avec un compte à impôt différé, les impôts sont payés à l'avenir, mais avec un compte exonéré d'impôt, les impôts sont payés dès maintenant. Cependant, en décalant la période où vous payez des impôts et en réalisant une croissance des investissements en franchise d'impôt, des avantages majeurs peuvent être réalisés.
Points clés à retenir
- Avantage fiscal fait référence à un statut fiscal favorable détenu par certains investissements, comptes ou autres véhicules financiers qualifiés, comme par exemple les obligations municipales, les comptes 401 (k) ou 403 (b), les 529 plans et certains types de sociétés de personnes. statut signifie que le revenu avant impôt est utilisé pour financer un investissement où les impôts seront payés à une date ultérieure et aux taux d'imposition en vigueur à ce moment-là. Le statut d'exonération fiscale utilise l'argent après impôt pour financer les investissements lorsque les gains ou les revenus qu'ils produisent ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire.
Investissements fiscalement avantageux
Les investissements fiscalement avantageux protègent une partie ou la totalité du revenu d'un investisseur de l'impôt, ce qui lui permet de minimiser son fardeau fiscal. Les investisseurs en obligations municipales, par exemple, reçoivent des intérêts sur leurs obligations pour la durée de leur vie. Le produit de l'émission de ces obligations aux investisseurs est utilisé par les autorités municipales pour financer des projets d'investissement dans la communauté. Pour inciter davantage d'investisseurs à acheter ces obligations, les revenus d'intérêts perçus par les investisseurs ne sont pas imposés au niveau fédéral. Dans de nombreux cas, si le détenteur d'obligations réside dans le même État où les obligations ont été émises, ses revenus d'intérêts seront également exonérés des taxes nationales et locales.
L'amortissement offre également des avantages fiscaux aux particuliers et aux entreprises qui investissent dans l'immobilier. L'amortissement est une déduction d'impôt sur le revenu qui permet à un contribuable de recouvrer le prix de revient de certains biens. Aux États-Unis, le coût d'acquisition d'un terrain ou d'un bâtiment est capitalisé sur un nombre spécifié d'années utiles par des déductions pour amortissement annuelles. Par exemple, supposons qu'un investisseur achète une propriété pour 5 millions de dollars (base de coût). Après cinq ans, il a des amortissements de 500 000 $ et sa nouvelle base de coûts est de 4, 5 millions de dollars. S'il vend la propriété pour 5, 75 millions de dollars, son gain réalisé sera de 5, 75 millions de dollars - 4, 5 millions de dollars = 1, 25 million de dollars. La déduction de 500 000 $ sera imposée au taux de récupération de l'amortissement et les 750 000 $ restants seront imposés à titre de gain en capital. Sans l'avantage fiscal de la déduction pour amortissement, la totalité du gain réalisé sur la vente du bien sera imposée comme un gain en capital.
Comptes fiscalement avantageux
Avec des comptes de courtage réguliers, l'IRS taxe les investisseurs sur les gains en capital réalisés sur la vente de placements rentables. Cependant, les comptes bénéficiant d'avantages fiscaux permettent aux activités d'investissement d'un particulier d'être à l'abri de l'impôt et, dans certains cas, à l'abri de l'impôt. Les régimes de retraite individuels traditionnels (IRA) et les régimes 401 (k) sont des exemples de comptes à imposition différée dans lesquels les revenus de placements ne sont pas imposés chaque année. Au lieu de cela, l'impôt est différé jusqu'à la retraite de l'individu, auquel cas il peut commencer à effectuer des retraits du compte. Le retrait de ces comptes sans pénalité est autorisé une fois que le titulaire du compte atteint 59½ ans. Une fois qu'il / elle atteint 70 ans et demi, il / elle doit commencer à effectuer des retraits minimaux du compte.
Les IRA Roth et les comptes d'épargne libre d'impôt (CELI) offrent encore plus d'économies d'impôt aux investisseurs que les comptes à imposition différée, car les activités de ces comptes sont exonérées d'impôt. Les retraits et les gains de ces comptes sont exonérés d'impôt, ce qui constitue un parfait exemple d'avantage fiscal.
Les gouvernements établissent les avantages fiscaux pour encourager les particuliers à verser de l'argent lorsque cela est jugé d'intérêt public. La sélection du type approprié de comptes ou de placements fiscalement avantageux dépend de la situation financière de l'investisseur.
