Utilisation du revenu de votre conjoint pour financer votre IRA
L'une des conditions d'éligibilité pour faire une contribution à un IRA est que vous devez avoir une compensation imposable. Cependant, une exception est faite pour une personne mariée qui produit une déclaration de revenus conjointe si son conjoint a une compensation imposable. À cette fin, le conjoint qui a une compensation imposable est autorisé à verser une contribution IRA de conjoint à l'IRA du conjoint qui n'a pas de compensation imposable, communément appelé le conjoint qui ne travaille pas.
Hériter des prestations de retraite de votre conjoint
Un titulaire de compte de retraite peut généralement désigner n'importe quelle partie comme bénéficiaire de son compte de retraite. Cependant, dans certains cas, si le titulaire du compte est marié, son conjoint doit consentir à la désignation s'il n'est pas le seul bénéficiaire principal du compte de retraite. Cela garantit que votre conjoint ne désigne pas quelqu'un d'autre pour recevoir des prestations de décès de ses comptes de retraite sans votre approbation.
Plans qualifiés
Si votre conjoint possède des actifs dans un compte de régime admissible, il doit vous désigner comme l'unique bénéficiaire principal. Les administrateurs de régimes n'accepteront généralement pas les désignations de bénéficiaires, sauf si le conjoint est le seul bénéficiaire principal ou consent à une autre désignation, et le consentement doit être attesté par un notaire public ou un représentant du régime.
IRA pour les résidents des États de la propriété communautaire / conjugale
Si un propriétaire de l'IRA vit dans une communauté ou un état de propriété matrimoniale, le consentement du conjoint est généralement requis si le propriétaire de l'IRA désigne une partie autre que son conjoint comme principal bénéficiaire de l'IRA. Les États appartenant à la communauté sont l'Alaska (les résidents peuvent choisir de voir leur propriété traitée comme telle), l'Arizona, la Californie, l'Idaho, la Louisiane, le Nevada, le Nouveau-Mexique, le Texas, Washington et le Wisconsin.
Remarques
- La propriété communautaire est généralement définie comme une propriété acquise pendant le mariage.Si vous résidez dans un état de propriété communautaire et que vous prévoyez de vous marier et que vous ne souhaitez pas désigner votre nouveau conjoint comme bénéficiaire de votre IRA avant le mariage, vous pouvez souhaiter conserver vos actifs IRA avant le mariage et après le mariage sont séparés.Les IRA hérités ne sont généralement pas définis comme des biens communautaires, et le consentement du conjoint peut ne pas être requis pour désigner une personne autre que votre conjoint comme bénéficiaire principal.
Prévention des distributions sans le consentement du conjoint
Très souvent, les participants au régime de retraite épuisent leurs avoirs de retraite à l'insu de leur conjoint. Cela peut être une révélation dévastatrice pour un conjoint qui comptait sur ces fonds pour financer les années de retraite du couple. Si les actifs sont dans un régime de retraite à prestations définies, à prestations cibles ou à rachat, l'épuisement de ces actifs est peu susceptible de se produire à l'insu du conjoint, car ils doivent généralement être distribués sous la forme d'un conjoint et survivant qualifié. rente (QJSA), sauf si le participant et le conjoint consentent par écrit à recevoir des distributions sous une autre forme.
Des exceptions s'appliquent aux actifs qui doivent être distribués du régime, y compris les cotisations excédentaires, les distributions minimales requises et les montants qui peuvent être encaissés sans le consentement du participant. Dans la plupart des cas, les montants peuvent être encaissés sans le consentement du participant si son solde accumulé dans le cadre du régime est de 5 000 $ ou moins.
Bien que les règles QJSA s'appliquent toujours à tous les régimes de retraite à prestations définies, à prestations cibles et à rachat, ce n'est pas le cas pour les régimes d'intéressement et 401 (k). Au lieu de cela, les règles QJSA s'appliquent à ces plans uniquement si le plan est conçu pour inclure ces options. Certains documents d'intéressement et de plan 401 (k), tels que des prototypes, sont conçus pour permettre aux employeurs de choisir s'ils souhaitent que le plan soit soumis aux règles de la QJSA.
Traiter les actifs hérités comme les vôtres
Si le titulaire du compte de retraite décède avant la date de début requise (RBD):
- Répartissez les actifs sur votre espérance de vie. (Remarque: s'il y a plusieurs bénéficiaires pour le compte de retraite, l'espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé est utilisée, à moins que les actifs ne soient divisés en comptes séparés avant le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès du propriétaire. Si la division se produit d'ici là, chaque bénéficiaire peut utiliser sa propre espérance de vie.) Les distributions doivent commencer avant le 31 décembre de l'année suivant l'année du décès du titulaire du compte de retraite.Distribuer les actifs selon la règle des cinq ans.Accélérer les distributions pour l'un ou l'autre des éléments ci-dessus de répartir le solde en totalité sous forme de paiement forfaitaire.
Si le titulaire du compte de retraite décède le ou après le RBD:
- Répartissez les actifs sur votre espérance de vie ou sur l'espérance de vie du défunt, selon la plus longue des deux. Accélérez les distributions jusqu'à la distribution de la totalité du solde en un paiement forfaitaire.
Si le titulaire du compte de retraite décède avant le RBD:
- Si vous choisissez de répartir les actifs sur votre espérance de vie, vous n'avez pas besoin de commencer les distributions avant l'année où le défunt aurait atteint l'âge de 70 ans et demi, s'il avait vécu. Vous pouvez transférer le montant à votre propre IRA ou à un autre régime de retraite admissible et il n'est pas nécessaire de commencer les distributions avant d'avoir atteint l'âge de 70 ans et demi. Dans ce cas, les distributions seraient basées sur la table de mortalité uniforme, qui suppose que vous avez un bénéficiaire ne dépassant pas 10 ans votre cadet, ou sur la table commune de l'espérance de vie si vous vous remariez avec quelqu'un de plus de 10 ans de moins que vous. (Vous pouvez trouver ces tables d'espérance de vie dans la publication IRS 590.)
Si le titulaire du compte de retraite décède le ou après le RBD:
- Vous pouvez transférer le montant à votre propre IRA ou à un autre régime de retraite éligible et vous n'avez pas besoin de commencer les distributions avant d'avoir atteint l'âge de 70 ans et demi. Semblable à ce qui précède, vous seriez en mesure d'utiliser la table uniforme ou conjointe pour calculer vos montants RMD.
The Bottom Line
La plupart des avantages examinés visent à protéger les conjoints, y compris ceux qui n'ont pas d'emploi régulier mais fournissent d'autres formes de soutien familial pendant que l'autre conjoint occupe un emploi rémunérateur. Si vous ne travaillez pas à un emploi rémunéré et que vous souhaitez financer votre IRA, envisagez d'utiliser le revenu de votre conjoint comme compensation imposable. En outre, si vous êtes un participant au régime qualifié ou un propriétaire IRA, vérifiez auprès de votre administrateur de régime pour déterminer si vous devez obtenir le consentement de votre conjoint pour les distributions et les prêts. En outre, vérifiez auprès de votre dépositaire IRA pour déterminer si vous avez besoin du consentement de votre conjoint si vous décidez de désigner quelqu'un d'autre comme le principal bénéficiaire de votre IRA.
