Qu'est-ce que la planification fiscale?
La planification fiscale est l'analyse d'une situation ou d'un plan financier d'un point de vue fiscal. La planification fiscale a pour objectif d'assurer l'efficacité fiscale. Grâce à la planification fiscale, tous les éléments du plan financier fonctionnent ensemble de la manière la plus efficace possible sur le plan fiscal. La planification fiscale est un élément essentiel d'un plan financier. La réduction de l'obligation fiscale et la maximisation de la capacité de contribuer aux régimes de retraite sont essentielles au succès.
Comment fonctionne la planification fiscale
La planification fiscale couvre plusieurs considérations. Les considérations comprennent le calendrier des revenus, la taille et le calendrier des achats, ainsi que la planification des autres dépenses. De plus, la sélection des placements et des types de régimes de retraite doit compléter le statut de déclaration de revenus et les déductions pour créer le meilleur résultat possible.
Points clés à retenir
- La planification fiscale est l'analyse des finances d'un point de vue fiscal, dans le but d'assurer une efficacité fiscale maximale.Les considérations de la planification fiscale incluent le calendrier des revenus, la taille, le calendrier des achats et la planification des dépenses.Les stratégies de planification fiscale peuvent inclure l'épargne pour la retraite dans un IRA ou se livrant à la récolte de perte de gain fiscal.
Planification fiscale des régimes de retraite
Épargner via un régime de retraite est un moyen populaire de réduire efficacement les impôts. Contribuer de l'argent à un IRA traditionnel peut minimiser le revenu brut jusqu'à 6 500 $. À partir de 2018, s'il remplit toutes les conditions, un déclarant de moins de 50 ans reçoit une réduction de 6000 $ et une réduction de 7000 $ s'il a 50 ans ou plus. Par exemple, si un homme de 52 ans avec un revenu annuel de 50000 $ qui a fait une contribution de 6500 $ à un IRA traditionnel a un revenu brut ajusté de 43500 $, la contribution de 6500 $ augmenterait avec report d'impôt jusqu'à la retraite.
Il existe plusieurs autres régimes de retraite qu'un particulier peut utiliser pour réduire ses impôts. Les plans 401 (k) sont populaires auprès des grandes entreprises qui comptent de nombreux employés. Les participants au plan peuvent reporter le revenu de leur salaire directement dans le plan 401 (k) de l'entreprise. La plus grande différence est que le montant limite de cotisation est beaucoup plus élevé que celui d'un IRA.
En utilisant le même exemple que ci-dessus, l'homme de 52 ans pourrait contribuer jusqu'à 24 500 $. À partir de 2018, si elle a moins de 50 ans, la contribution salariale peut atteindre 18 500 $ ou jusqu'à 24 500 $ si elle a 50 ans ou plus. Ce dépôt 401 (k) réduit le revenu brut ajusté de 50 000 $ à 25 500 $.
Récolte avec perte d'impôt
La récolte des gains et pertes fiscaux est une autre forme de planification ou de gestion fiscale des investissements. Il est utile car il peut utiliser les pertes d'un portefeuille pour compenser les gains en capital globaux. Selon l'IRS, les pertes en capital à court et à long terme doivent d'abord être utilisées pour compenser les gains en capital du même type. En d'autres termes, les pertes à long terme compensent les gains à long terme avant de compenser les gains à court terme. Depuis 2018, les gains en capital à court terme ou les revenus d'actifs détenus depuis moins d'un an sont imposés au taux de revenu ordinaire.
Les gains en capital à long terme sont imposés en fonction de la tranche d'imposition dans laquelle se trouve le contribuable.
- Taxe de 0% pour les contribuables dans les tranches d'imposition marginales les plus basses de 10% et 15% de taxe de 15% pour ceux des tranches d'imposition de 25%, 28%, 33% et 35% Taxe de 20% pour ceux de la tranche d'imposition la plus élevée de 39%
Par exemple, si un investisseur dans une tranche d'imposition de 25% avait 10 000 $ de gains en capital à long terme, il y aurait un impôt à payer de 1 500 $. Si le même investisseur vendait des placements sous-performants entraînant des pertes en capital à long terme de 10 000 $, les pertes compenseraient les gains, ce qui entraînerait une obligation fiscale de 0. Si le même investissement perdant était ramené, alors un minimum de 30 jours devrait s'écouler pour éviter d'encourir une vente de lavage.
Des pertes en capital pouvant atteindre 3 000 $ peuvent être utilisées pour compenser le revenu ordinaire par année d'imposition. Par exemple, si l'investisseur de 52 ans a subi 3 000 $ de pertes en capital nettes pour l'année, le revenu de 50 000 $ sera rajusté à 47 000 $. Les pertes en capital restantes peuvent être reportées sans expiration pour compenser les gains en capital futurs.
