Qu'est-ce que le ratio de levier de niveau 1?
Le ratio de levier de niveau 1 mesure le capital de base d'une banque par rapport à son actif total. Le ratio utilise des fonds propres de première catégorie pour évaluer le niveau de levier d'une banque par rapport à ses actifs consolidés. Les actifs de niveau 1 sont des actifs qui peuvent être facilement liquidés si une banque a besoin de capitaux en cas de crise financière. Le ratio de levier de niveau 1 mesure la santé financière d'une banque.
Le ratio de levier de niveau 1 est utilisé comme un outil par les autorités monétaires centrales pour garantir l'adéquation des fonds propres des banques et pour limiter la mesure dans laquelle une société financière peut mobiliser son capital de base.
Points clés à retenir
- Le ratio de levier de niveau 1 mesure le capital de base d'une banque par rapport à son actif total. Le ratio utilise des fonds propres de niveau 1 pour juger de l'effet de levier d'une banque par rapport à ses actifs consolidés.Le ratio de levier de niveau 1 est utilisé comme un outil par les autorités monétaires centrales pour garantir l'adéquation des fonds propres des banques et pour limiter la mesure dans laquelle un Bien que l'on considère que les banques disposent d'un capital suffisant avec un ratio de levier supérieur à 5%, nous ne saurons pas avant la prochaine crise financière pour savoir si les banques sont vraiment capables de résister à un choc financier ou à une crise.
Ratio de levier de niveau 1
La formule du ratio de levier de niveau 1 est la suivante:
La Ratio de levier de niveau 1 = Actifs consolidés Capital de niveau 1 × 100 où: Capital de niveau 1 = Capitaux propres, bénéfices non répartis, réserves, plus certains autres instruments
Comment calculer le ratio de levier de niveau 1
- Le capital de catégorie 1 de la banque est placé dans le numérateur du ratio de levier. Les fonds propres de catégorie 1 représentent les capitaux propres ordinaires, les bénéfices non répartis, les réserves et certains instruments d'une banque avec des dividendes discrétionnaires et sans échéance. Le total des actifs consolidés de la banque pour la période est placé dans le dénominateur de la formule, qui est généralement déclaré sur une rapport sur les résultats annuels. Divisez le capital de catégorie 1 de la banque par le total des actifs consolidés pour obtenir le ratio de levier de niveau 1. Multipliez le résultat par 100 pour convertir le nombre en pourcentage.
Que vous dit le ratio de levier de niveau 1?
Le ratio de levier Tier 1 a été introduit par Bâle III, un accord bancaire réglementaire international proposé par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire en 2009. Le ratio utilise le capital Tier 1 pour juger de l'effet de levier d'une banque par rapport à ses actifs consolidés. Plus le ratio de levier Tier 1 est élevé, plus la probabilité que la banque résiste à des chocs négatifs sur son bilan est élevée.
Composantes du ratio de levier de niveau 1
Le capital de première catégorie est le capital de base d'une banque selon Bâle III et se compose du capital le plus stable et le plus liquide ainsi que du plus efficace pour absorber les pertes en cas de crise financière ou de ralentissement.
Le dénominateur du ratio de levier de niveau 1 est le total des expositions d'une banque, qui comprend ses actifs consolidés, son exposition aux dérivés et certaines expositions hors bilan. Bâle III obligeait les banques à inclure les expositions hors bilan, telles que les engagements de fournir des prêts à des tiers, les lettres de crédit de soutien (SLOC), les acceptations et les lettres de crédit commerciales.
Exigences du ratio de levier de niveau 1
Bâle III a établi une exigence minimale de 3% pour le ratio de levier de niveau 1, tout en laissant ouverte la possibilité de relever le seuil encore plus haut pour certaines institutions financières systématiquement importantes. En 2014, la Réserve fédérale, le Bureau du contrôleur de la monnaie (OCC) et la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ont publié des règles de fonds propres réglementaires imposant des ratios de levier plus élevés aux banques de certaines tailles à compter du 1er janvier 2018..
Les sociétés de portefeuille bancaires ayant un actif total consolidé de plus de 700 milliards de dollars ou plus de 10 billions de dollars d'actifs sous gestion doivent conserver une marge tampon supplémentaire de 2%, ce qui rend leur ratio de levier minimum de niveau 1 à 5%. En outre, si un établissement de dépôt assuré est couvert par un cadre de mesures correctives, ce qui signifie qu'il a démontré des déficits de capital dans le passé, il doit démontrer au moins un ratio de levier de 6% pour être considéré comme bien capitalisé.
Exemple réel du ratio de levier de niveau 1
Vous trouverez ci-dessous les ratios de fonds propres de Bank of America Corporation (BAC) tels que présentés dans le rapport sur les résultats du T3 de la banque du 31 octobre 2018.
- Surligné en rouge au bas du tableau, un ratio de levier de niveau 1 de 8, 3% pour la période a été calculé et communiqué par la banque.Nous pouvons calculer le ratio en prenant le capital total de niveau 1 de 186189 milliards de dollars (surligné en vert) et divisez-le par l'actif total de la banque de 2 240 billions de dollars (surligné en bleu).Le calcul est le suivant: 2 240 milliards de dollars 186 189 milliards de dollars × 100 = 8, 3% Le ratio de levier de niveau 1 de 8, 3% de la Bank of America est bien supérieur à l'exigence de 5% des autorités de réglementation.
Bank of America Exemple de ratio de levier de niveau 1. Investopedia
La différence entre le ratio de levier de niveau 1 et le ratio de capital de niveau 1
Le ratio de fonds propres de catégorie 1 est le rapport entre les fonds propres de base de catégorie 1 d'une banque - c'est-à-dire ses fonds propres et ses réserves divulguées - par rapport à son actif pondéré total. Il s'agit d'une mesure clé de la solidité financière d'une banque qui a été adoptée dans le cadre de l'Accord de Bâle III sur la réglementation bancaire.
Le ratio de capital de catégorie 1 mesure les fonds propres de base d'une banque par rapport à ses actifs pondérés en fonction du risque, qui comprennent tous les actifs détenus par la banque qui sont systématiquement pondérés pour le risque de crédit. Le ratio de levier de niveau 1 mesure le capital de base d'une banque par rapport à son actif total. Le ratio utilise le capital de niveau 1 pour juger de l'effet de levier d'une banque par rapport à ses actifs consolidés, tandis que le ratio de capital de niveau 1 mesure le capital de base de la banque par rapport à ses actifs pondérés en fonction des risques.
Limites de l'utilisation du ratio de levier de niveau 1
L'une des limites de l'utilisation du ratio de levier de niveau 1 est que les investisseurs dépendent des banques pour calculer et déclarer correctement leurs fonds propres de niveau 1 et leurs actifs totaux. Si une banque ne déclare pas ou ne calcule pas correctement ses chiffres, le ratio de levier pourrait être inexact. De plus, on considère que les banques ont un capital suffisant avec un ratio de levier supérieur à 5%, mais nous ne saurons pas avant la prochaine crise financière de savoir si les banques sont vraiment capables de résister à un choc financier ou à une crise.
