Voici les avantages de faire des contributions à votre IRA traditionnel et les lignes directrices qui déterminent si vous êtes en mesure ou non de prendre une déduction fiscale pour ces contributions.
Premièrement, certaines des règles de contribution qui s'appliquent aux contributions des participants pour les IRA traditionnels.
Limite de contribution
Pour toute année d'imposition, vous pouvez demander une déduction sur l'impôt fédéral sur le revenu individuel pour l'argent que vous cotisez à votre IRA. Voir ci-dessous pour les limites pour 2019 et 2020.
Contribution de l'IRA au conjoint
Vous pouvez contribuer à un IRA de conjoint au nom de votre conjoint qui ne travaille pas. Les limites discutées ci-dessus s'appliquent. N'oubliez pas que si vous contribuez également à un IRA pour vous-même, les deux IRA doivent être conservés en tant que comptes séparés, car les IRA ne peuvent pas être détenus conjointement.
Bien sûr, pour que vous puissiez verser une cotisation IRA au conjoint, vous et votre conjoint devez produire une déclaration de revenus conjointe. Votre contribution combinée ne doit pas dépasser le montant de la compensation imposable que vous déclarez dans votre déclaration de revenus.
Date limite de contribution
Les contributions des participants à l'IRA pour une année d'imposition spécifique doivent être faites avant le 15 avril de l'année suivante, date à laquelle les taxes pour l'année précédente sont dues. Si le 15 avril tombe un week-end ou un autre jour férié, la date limite est le jour ouvrable suivant. Pour l'année d'imposition 2020, ce sera le mercredi 15 avril 2020. Les contributions portant le cachet de la poste au plus tard le 15 avril sont considérées comme étant versées avant la date limite.
Faire votre contribution après avoir produit votre déclaration de revenus
Votre contribution IRA pour l'année d'imposition peut être faite à tout moment entre le 1er janvier de cette année et le 15 avril (ou quelle que soit la date limite de cette année) de l'année suivante, même si vous avez produit votre déclaration de revenus avant le avril. 15 date limite fiscale. Si vous décidez de faire votre contribution après avoir produit votre déclaration de revenus, assurez-vous d'informer votre fiscaliste afin que si la contribution n'était pas incluse dans votre déclaration, une déclaration modifiée qui comprend la contribution puisse être produite.
Restriction d'âge
Le président Trump a signé la loi sur la mise en place de toutes les communautés pour l'amélioration de la retraite (SECURE) en janvier 2020, destinée à renforcer la sécurité des retraités. Avant la loi, ceux qui avaient un 401 (k) ou un IRA devaient retirer les distributions minimales requises (RMD) l'année où ils atteignaient l'âge de 70, 5 ans. La loi SECURE a porté cet âge à 72 ans. La loi supprime également l'âge maximum pour les contributions traditionnelles à l'IRA, qui était auparavant plafonné à 70, 5 ans.
Indiquez l'année d'imposition sur le chèque
Déduire votre contribution IRA traditionnelle
La possibilité de bénéficier d'une déduction fiscale pour une contribution à votre IRA traditionnel dépend de plusieurs facteurs, à savoir votre revenu brut ajusté modifié, votre statut de déclaration de revenus et votre statut de participant (c'est-à-dire si vous êtes ou non considéré comme un participant actif selon définition de l'IRS).
Participant actif défini
Généralement, votre statut de participant actif dépend de votre participation ou non à un régime de retraite parrainé par l'employeur. Un régime parrainé par l'employeur comprend des régimes à prestations définies, des régimes à prestations déterminées ou à rachat, des régimes d'intéressement aux bénéfices, des régimes 401 (k), des SEP IRA et des SIMPLE IRA.
Les règles varient selon les différents plans. Par exemple, vous êtes considéré comme un participant actif à un régime d'intéressement pour l'année où votre employeur dépose la cotisation sur votre compte de retraite, même si la cotisation est versée pour une année différente. Les employeurs ont jusqu'à leur date limite de production des déclarations de revenus plus des prolongations pour verser des cotisations; par conséquent, une contribution pour 2019 pourrait être versée en 2020.
Pour participer à un régime de retraite à cotisations déterminées, vous êtes considéré comme un participant actif pour l'année pendant laquelle vous avez droit à la cotisation, peu importe le moment où la cotisation est versée. Pour un 401 (k), vous (ou votre conjoint) êtes considéré comme un participant actif les années où vous cotisez au régime.
Votre employeur doit indiquer si vous êtes un participant actif en cochant la case Plan de retraite sur votre formulaire W-2. Si vous n'êtes pas sûr de votre statut, consultez votre employeur ou votre fiscaliste.
Pouvez-vous donc déduire votre contribution?
Notez que ces seuils changent chaque année. Les limites suivantes s'appliquent aux années d'imposition 2019 et 2020. La limite des contributions traditionnelles à l'IRA pour 2019 et 2020 est de 6 000 $ par an, ou 7 000 $ par an si vous avez plus de 50 ans.
Si vous déposez seul
Pour les célibataires, la contribution maximale déductible d'impôt commence à diminuer une fois que votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié atteint 64 000 $. Les célibataires ayant un revenu ajusté de 74 000 $ et plus ne sont pas admissibles à la déduction fiscale. En 2020, ces limites vont jusqu'à 65 000 $ et 75 000 $.
Si vous êtes marié, déposez conjointement
C'est là que les choses se compliquent. Pour les personnes mariées déposant conjointement, la contribution maximale déductible d'impôt diffère considérablement si une personne contribue à un 401 (k) et peut également être limitée pour les couples à revenu élevé.
- Si le conjoint cotisant à l'IRA est couvert par un régime de retraite en milieu de travail, la déduction commence progressivement à 103000 $ de revenu brut ajusté et disparaît à 123000 $ pour 2019 (104000 $ et 124000 $ pour 2020) Si le cotisant IRA n'a pas de plan de travail mais que son conjoint en a, la limite 2019 commence à 193000 $, et aucune déduction fiscale n'est autorisée une fois que le revenu du cotisant atteint 203000 $. (Pour 2020, ces chiffres sont de 196 000 $ et 206 000 $.)
Si vous êtes marié, déposez séparément
Pour les contribuables appartenant à la catégorie des personnes mariées déposées séparément, les plafonds de déduction fiscale sont considérablement inférieurs, qu'ils participent ou non à un régime de retraite parrainé par l'employeur. Si votre revenu est inférieur à 10 000 $, vous pouvez prendre une déduction partielle. Une fois que votre revenu atteint 10 000 $, vous n'avez droit à aucune déduction.
The Bottom Line
De nombreux facteurs déterminent les décisions d'épargne-retraite qu'un contribuable prend et si une cotisation est déductible pour un seul de ces facteurs. Ce qui peut être idéal pour une autre personne peut ne pas être idéal pour vous. Par conséquent, il vaut la peine de travailler avec un planificateur financier et / ou un consultant en retraite pour vous assurer de faire les choix qui conviennent à votre profil de retraite.
