Qu'est-ce que l'assurance vie en fiducie (TOLI)?
L'assurance-vie détenue par une fiducie (TOLI) est un type d'assurance-vie qui réside au sein d'une fiducie. TOLI est un outil de planification successorale principalement utilisé par les particuliers fortunés, qui en dépendent pour assurer une répartition responsable des actifs successoraux entre leurs héritiers, réduire les impôts fonciers et atteindre leurs objectifs caritatifs.
Points clés à retenir
- L'assurance-vie détenue par une fiducie (TOLI) est un type d'assurance-vie logé dans une fiducie. TOLI est favorisé par les particuliers fortunés qui utilisent cet outil pour les besoins de planification successorale. de la confiance. Sinon, les produits doivent être remplacés par des offres supérieures.
Comprendre l'assurance vie en fiducie (TOLI)
Il est important que les polices d'assurance détenues par une fiducie soient examinées régulièrement, car les polices existantes peuvent ne pas répondre adéquatement aux besoins actuels de la fiducie. Les nouveaux produits d'assurance pourraient être plus rentables tout en offrant de meilleures options et fonctionnalités.
Assurance-vie
Dans les cas où une police d'assurance-vie n'est pas initialement établie au sein de la fiducie mais y est ensuite transférée, il est extrêmement important de se rappeler qu'il existe une période de rétrospective de trois ans. Si vous décédez au cours de ces trois années, le produit de l'assurance sera considéré comme faisant partie de votre succession. Par conséquent, ces actifs seront soumis à l'impôt successoral. C'est pourquoi il est généralement prudent pour les individus de mener ce type de planification dans la soixantaine ou la soixantaine, plutôt que d'attendre qu'ils soient beaucoup plus âgés.
Avantages de l'assurance vie en fiducie
Lorsqu'une police d'assurance-vie appartient à l'ILIT d'un particulier, les actifs hébergés au sein de la fiducie sont acheminés aux bénéficiaires, conformément aux directives du constituant, sans obligations fiscales fédérales onéreuses. En effet, le propriétaire est en fait la fiducie, qui omet effectivement le produit de la succession de l'assuré.
Les dons faits aux ILIT réduisent la valeur d'une succession, réduisant ainsi les charges fiscales associées.
De plus, une disposition de cette structure offre à la fiducie la flexibilité de consentir des prêts à la succession de son conjoint ou d'acheter des actifs de l'une ou l'autre succession afin de créer les liquidités nécessaires pour payer les impôts successoraux et autres dépenses. Enfin, les ILIT permettent aux personnes philanthropiques de donner des fonds à leurs causes caritatives pour animaux de compagnie, tout en protégeant les héritages de leurs proches en offrant une prestation de décès qui remplace la valeur des dons de bienfaisance.
