Qu'est-ce que l'ajustement des obligations d'épargne américaines
L'ajustement des obligations d'épargne américaines est un ajustement du montant actuel des revenus d'intérêts sur une obligation d'épargne américaine. Dans certains cas, un contribuable peut avoir déjà déclaré une partie des intérêts gagnés et doit donc réduire le montant actuel des intérêts imposables. Par conséquent, l'ajustement des intérêts à déclarer sur une obligation d'épargne américaine est autorisé pour éviter la double imposition du même revenu. Cet ajustement s'applique à tous les types d'obligations d'épargne américaines.
RÉPARTITION de l'ajustement des obligations d'épargne américaines
Les intérêts gagnés sur les obligations d'épargne américaines de série EE et de série I sont imposés de façon identique. Ni l'un ni l'autre n'est soumis aux taxes nationales ou locales, mais les deux sont imposés au niveau fédéral. Cet intérêt est également imposé par le biais des taxes sur les successions, les donations et l'accise fédérales et d'État. L'intérêt est le montant pour lequel une obligation peut être remboursée au-dessus de la valeur nominale de l'obligation, qui est son prix d'achat d'origine.
Les propriétaires de l'obligation peuvent choisir l'une des deux méthodes d'imposition. Le choix le plus populaire consiste à attendre de payer les impôts jusqu'à ce que l'obligation arrive à échéance, soit encaissée ou transférée à un autre propriétaire. Dans cet exemple, si vous déteniez une obligation depuis 15 ans, vous ne paieriez pas un centime d'impôt sur les intérêts jusqu'à ce que l'obligation soit remboursée. Une obligation qui arrive à échéance et qui ne rapporte plus d'intérêt est automatiquement considérée comme remboursée. En règle générale, les revenus d'intérêts doivent être déclarés sur vos impôts la même année que vous avez remboursé l'obligation.
La deuxième alternative fiscale consiste à payer les impôts chaque année à mesure que les intérêts s'accumulent. Dans ce cas, les propriétaires d'obligations devraient signaler l'intérêt à l'Internal Revenue Service sur leurs déclarations de revenus annuelles. Le revenu d'intérêts est déclaré sur le formulaire 1099-INT. Si vous décidez de déclarer les revenus d'intérêts chaque année, vous devez continuer de les déclarer chaque année jusqu'à l'échéance de l'obligation d'épargne. Quand c'est le cas, vous devez informer l'IRS que les intérêts ont déjà été payés. Si vous ne le faites pas, l'IRS taxera les intérêts gagnés sur l'obligation comme si vous aviez attendu jusqu'à l'échéance.
Éviter la double imposition des obligations d'épargne
Pour éviter d'être imposé deux fois sur les revenus d'intérêts d'une obligation d'épargne américaine, le propriétaire de l'obligation doit conserver des copies de toutes les déclarations de revenus fédérales qui montrent que les impôts annuels ont été payés sur les revenus d'intérêts. De plus, tout bénéficiaire nommé par le propriétaire de l'obligation doit savoir si le détenteur d'obligation prévoit de payer des impôts annuellement ou à l'échéance. De cette façon, le bénéficiaire ne sera pas préparé à tout impôt dont il pourrait être responsable en cas de décès du propriétaire de l'obligation. Parfois, les propriétaires d'obligations d'épargne peuvent simplement oublier qu'ils payaient des impôts chaque année sur les revenus d'intérêts et paieront à nouveau les impôts par erreur à l'échéance de l'obligation. Cependant, cette erreur peut être corrigée. Le propriétaire de l'obligation doit simplement produire une déclaration de revenus modifiée pour obtenir le remboursement de la taxe.
