Le ratio de suffisance du capital, également appelé ratio capital / actif pondéré en fonction des risques, mesure la solidité financière d'une banque en utilisant son capital et ses actifs. Il est utilisé pour protéger les déposants et promouvoir la stabilité et l'efficacité des systèmes financiers dans le monde.
En règle générale, une banque dont le ratio de fonds propres est élevé est considérée comme sûre et susceptible de respecter ses obligations financières.
Comment le ratio d'adéquation du capital est calculé
Le ratio de suffisance du capital est calculé en divisant le capital d'une banque par ses actifs pondérés en fonction des risques. Le capital utilisé pour calculer le ratio d'adéquation du capital est divisé en deux niveaux.
Capital de premier niveau
Le capital de première catégorie, ou capital de base, comprend les capitaux propres, le capital-actions ordinaire, les actifs incorporels et les réserves de revenus auditées. Le capital de première catégorie est utilisé pour absorber les pertes et n'exige pas qu'une banque cesse ses activités.
Capital de deuxième catégorie
Les fonds propres de deuxième catégorie comprennent les bénéfices non répartis non audités, les réserves non auditées et les réserves pour pertes générales. Ce capital absorbe les pertes en cas de liquidation ou de liquidation d'une entreprise.
Les deux niveaux de capital sont additionnés et divisés par les actifs pondérés en fonction des risques pour calculer le ratio d'adéquation des fonds propres d'une banque. Les actifs pondérés en fonction des risques sont calculés en examinant les prêts d'une banque, en évaluant le risque, puis en attribuant une pondération.
Le ratio minimum du capital aux actifs pondérés en fonction des risques
Actuellement, le ratio minimum du capital aux actifs pondérés en fonction des risques est de 8% sous Bâle II et de 10, 5% sous Bâle III. Les ratios élevés d'adéquation des fonds propres sont supérieurs aux exigences minimales de Bâle II et Bâle III.
Des ratios d'adéquation des fonds propres minimaux sont essentiels pour garantir que les banques disposent d'un coussin suffisant pour absorber un montant raisonnable de pertes avant de devenir insolvables et, par conséquent, de perdre les fonds des déposants.
Par exemple, supposons que la banque ABC dispose de 10 millions de dollars de capital de premier niveau et de 5 millions de dollars de capital de deuxième niveau. Il a des prêts pondérés et calculés à 50 millions de dollars. Le ratio d'adéquation des fonds propres de la banque ABC est de 30% ((10 millions $ + 5 millions $ / 50 millions $). Par conséquent, cette banque a un ratio d'adéquation des fonds propres élevé et est considérée comme plus sûre. Par conséquent, la Banque ABC est moins susceptible de devenir insolvable en cas de pertes imprévues.
