Les banques, les compagnies d'assurance, les sociétés de courtage et les sociétés de planification financière se disputent toutes un morceau de votre portefeuille. En conséquence, les consommateurs trouvent souvent leurs actifs dispersés parmi ces institutions. Une solution à ce problème est une société de fiducie, qui peut fournir une variété de services d'investissement, de fiscalité et de planification successorale aux clients. Cet article fournira un aperçu de haut niveau de la nature et de la fonction des sociétés de fiducie, ainsi que des services qu'elles offrent.
Qu'est-ce qu'une société de fiducie?
Par définition, une société de fiducie est une personne morale distincte détenue par une banque ou une autre institution financière, un cabinet d'avocats ou une société de personnes indépendante. Sa fonction est de gérer des fiducies, des fonds en fiducie et des successions pour des particuliers, des entreprises et d'autres entités. Une fiducie est un arrangement qui permet à un tiers ou à un fiduciaire de détenir des actifs ou des biens pour un ou plusieurs bénéficiaires.
Les sociétés de fiducie tirent leur titre du fait qu’elles agissent à titre fiduciaire pour leurs clients - en tant que fiduciaires. Un fiduciaire est une organisation ou un individu ayant la responsabilité d'agir au nom d'autrui pour gérer ses actifs.
La majorité des actifs d'une société de fiducie sont détenus dans des fiducies réelles, la société de fiducie étant désignée comme fiduciaire. Les sociétés de fiducie emploient généralement plusieurs types de professionnels de la finance, notamment des planificateurs financiers, des avocats, des gestionnaires de portefeuille, des CPA et d'autres professionnels de la fiscalité, des agents de fiducie, des experts immobiliers et du personnel administratif.
Points clés à retenir
- Une société de fiducie est une entité distincte détenue par une banque ou une autre institution financière, un cabinet d'avocats ou une société de personnes indépendante. Une fiducie est un arrangement qui permet à un tiers ou à un fiduciaire de détenir des actifs ou des biens pour un ou plusieurs bénéficiaires. fiducies, fonds fiduciaires et successions pour les particuliers, les entreprises et d'autres entités.Les sociétés de fiducie offrent une large gamme de services liés à la gestion des investissements et des actifs ainsi que des services de garde.
Que peut faire une société de fiducie pour moi?
Les sociétés de fiducie offrent une large gamme de services liés à l'investissement et à la gestion d'actifs. Bien sûr, l'une des fonctions principales de la plupart des sociétés de fiducie est de gérer les portefeuilles d'investissement au sein des fiducies de leurs clients. La gestion des investissements se fait soit en interne, soit par un gestionnaire tiers affilié sélectionné par le client ou recommandé au client.
Une grande variété d'investissements, allant des titres individuels et des fonds communs de placement aux dérivés et à l'immobilier, peuvent être utilisés pour atteindre divers objectifs d'investissement, tels que la croissance ou le revenu. Des services spéciaux sont également disponibles pour les clients fortunés, y compris des investissements alternatifs, tels que les sociétés en commandite, les ressources naturelles, le capital-investissement et les fonds spéculatifs. Quel que soit le type de gestion utilisé, la gestion des investissements est toujours personnalisée en fonction de la tolérance au risque et de l'horizon temporel de chaque client.
Services financiers et de fiducie
Les sociétés de fiducie peuvent également fournir des services de garde dans des coffres-forts sécurisés pour d'autres types d'investissements tangibles ou d'objets de valeur, tels que des bijoux et des objets de collection. Les planificateurs financiers sont souvent employés pour produire des plans financiers complets pour les clients, couvrant tous les aspects de la vie financière d'un client, y compris les investissements, les assurances et la planification de la retraite. Un planificateur peut également se concentrer sur un segment spécifique des finances d'un client, comme l'investissement ou la planification d'université. La préparation et la planification du revenu global, des dons, des fiducies et des successions sont également des tarifs standard pour de nombreuses sociétés de fiducie. Même des services d'entiercement et des comptes de dépôt pour le produit de 1031 transactions immobilières d'échange peuvent être fournis, si nécessaire. Un article 1031 est une disposition de l'Internal Revenue Code (IRC) qui permet de différer les impôts sur les actifs éligibles tels que les biens immobiliers.
Services de planification successorale
Les sociétés de fiducie peuvent gérer tous les aspects du processus de règlement successoral, y compris l'évaluation, la dispersion et le changement de titre des actifs, le paiement des dettes et des dépenses, la préparation de la déclaration de patrimoine, la vente d'entreprises à participation restreinte et toutes les autres tâches nécessaires liées à transmettre les biens d'un constituant ou d'un client décédé. Les sociétés de fiducie finissent souvent par travailler également avec les héritiers de leurs clients, fournissant la même gamme de services aux bénéficiaires des actifs de la succession qu'au donateur.
Services de fiducie d'entreprise
Les services de fiducie d'entreprise peuvent fournir une assistance pour l'émission et l'administration de la dette d'entreprise. Les sociétés fiduciaires peuvent distribuer les paiements d'intérêts de la société aux détenteurs d'obligations et s'assurer que l'émetteur respecte les clauses restrictives de l'accord obligataire.
Types de fiducies
Les sociétés de fiducie gèrent toutes les phases des processus de création, d'administration et de disposition des fiducies. Bien qu'il existe de nombreux types de fiducies, ils se répartissent généralement en deux types de catégories.
Confiance révocable
Une fiducie révocable est une fiducie qui peut être modifiée à tout moment. Par exemple, les bénéficiaires peuvent être modifiés ou la fiducie peut être dissoute. Le propriétaire d'une fiducie révocable conserve le contrôle de la fiducie à tout moment. Le propriétaire ou le constituant peut être le bénéficiaire ou nommer n'importe qui.
Fiducie irrévocable
Une fiducie irrévocable ne permet aucun changement ni ne peut être dissoute sans l'autorisation du bénéficiaire. Les fiducies irrévocables sont utiles pour éviter les impôts sur les cadeaux ou protéger l'héritage du bénéficiaire contre toute action en justice des créanciers si le bénéficiaire a des problèmes financiers plus tard dans la vie.
D'autres types de fiducies comprennent:
- Fiducies d'assurance-vie au deuxième décès Fiducies de bienfaisance (des fondations et des dotations pour les riches sont également disponibles) Fiducies intentionnellement défectueuses Fiducies de résidence personnelle qualifiées Fiducies matrimoniales Fiducies pour l'éducation
Pourquoi utiliser une société de fiducie?
Les sociétés de fiducie peuvent fournir une multitude de services aux clients à partir d'un emplacement centralisé et pratique. Ils font gagner du temps et des efforts à leurs clients en éliminant la nécessité de coordonner les actifs financiers et les informations entre les courtiers, les planificateurs financiers, les conseillers fiscaux, les préparateurs de déclarations de revenus et les avocats. Les sociétés de fiducie assument également l'entière responsabilité fiduciaire du bien-être financier de leurs clients, garantissant ainsi que les meilleurs intérêts des clients sont toujours pris en compte dans chaque service et transaction effectuée.
Les consommateurs qui souhaitent recourir aux services d'une société de fiducie auront le choix entre de nombreuses entités locales. Presque toutes les grandes banques et institutions d'épargne offrent des services de confiance par le biais d'un département distinct. Pourtant, la plupart des clients qui souhaitent employer une société de fiducie doivent généralement répondre à certaines exigences financières; par exemple, une fiducie peut exiger que le client ait une valeur nette d'au moins 500 000 $.
The Bottom Line
Les sociétés de fiducie offrent un large éventail de services, allant de l'administration des fiducies et des investissements aux services complets de gestion de patrimoine, tels que la préparation des déclarations de revenus, les conseils fiscaux et les services de planification financière. Pour les consommateurs qui recherchent une approche à guichet unique dans la gestion de leurs affaires financières, les sociétés de fiducie peuvent offrir la solution parfaite.
