Une fois que vous avez pris la décision de souscrire une assurance permanente, vous devez ensuite déterminer le type de police à souscrire et le montant de la prime à payer. Contrairement à l'assurance-vie temporaire, dont la prime est établie en fonction du montant et de la durée de la couverture, la prime d'une police permanente dépend de la conception de la couverture et des hypothèses utilisées pour préparer l'illustration hypothétique. Les primes varient également en fonction du type de couverture permanente. Par exemple, la vie entière a moins de flexibilité que la vie universelle. De plus, la prime peut changer au fil du temps que vous détenez la couverture.
Comment la prime est calculée
La prime d'une police d'assurance-vie est calculée à l'aide d'un logiciel d'illustration fourni par la compagnie d'assurance. Le montant de la prime est déterminé par un certain nombre de variables, notamment votre âge, votre sexe, votre état de santé, le taux de rendement présumé, le mode de paiement, les avenants supplémentaires et le fait que la prestation de décès est égale ou en augmentation. La durée de vie de la police, ainsi que le taux de rendement non garanti présumé, peuvent avoir un effet significatif sur la prime. Certaines polices sont calculées pour durer jusqu'à la mortalité prévue ou jusqu'à 90 ans, tandis que d'autres peuvent être modélisées pour durer jusqu'à 121 ans.
Les primes
Lorsque vous recevez une illustration hypothétique, toutes les primes suivantes, ainsi que quelques explications, seront incluses. Vous devrez lire l'illustration pour les localiser, car les livres de l'illustration seront basés sur la prime prévue.
La prime prévue ou cible est le montant modélisé par le logiciel et est basé sur les variables que le courtier d'assurance entre dans le programme, y compris un taux de rendement présumé. Le taux de rendement présumé est important, car un rendement non garanti plus élevé se traduit par une prime inférieure et vice versa.
La prime de garantie sans déchéance est le montant qui doit être payé pour garantir que la police reste en vigueur pendant un certain nombre d'années, quelle que soit la performance réelle de la police. Pendant la période de non-déchéance, l'assureur garantit que la couverture continuera, même si la valeur de rachat tombe à zéro. Cependant, une fois la période de garantie terminée, la police pourrait expirer à moins qu'une prime nettement plus élevée ne soit payée. La période sans interruption peut aller de 5 ans à 12 ans. En échange de la garantie, les contrats avec des périodes de garantie plus longues ont tendance à générer une valeur en espèces nettement inférieure à celle du même contrat utilisant l'objectif ou un autre non garanti. prime.
La prime de référence et les tests d'accumulation de la valeur de rachat ont été conçus pour fournir un moyen approuvé par l'IRS pour déterminer le traitement fiscal d'une police d'assurance-vie. Le test de prime indicatif exige qu'une police ait au moins un montant minimum de prestation de décès à risque (assurance qui dépasse la valeur de rachat). Le montant du corridor est plus élevé lorsque le preneur d'assurance est jeune et diminue en pourcentage du capital-décès total à mesure que l'on vieillit, pour finalement tomber à zéro à l'âge de 95 ans. Si la prime dépasse ces lignes directrices, la police pourrait être imposée comme un investissement plutôt que comme assurance.
La prime de dotation modifiée est le montant qui fait d'une police d'assurance un contrat de dotation modifié (MEC). En vertu de la loi de 1988 sur les revenus techniques et divers, les distributions d'une police déterminée comme étant une MEC, telles que les prêts ou les rachats d'espèces, sont potentiellement imposables et pourraient être soumises à une pénalité fiscale de 10%. Cependant, la prestation de décès reste exonérée d'impôt sur le revenu. Une police peut devenir une MEC lorsque les primes combinées payées au cours des sept premières années pendant lesquelles la police est en vigueur dépassent la prime de test à sept salaires. Le logiciel d'illustration calcule automatiquement le montant de la prime de sept paiements. L'IRS a établi ces mesures pour aider à freiner les abus lorsque les assureurs ont vendu des polices avec un montant nominal d'assurance qui étaient vraiment conçues pour construire une grande valeur monétaire en franchise d'impôt. Le montant des sept versements varie selon l'âge et le type de police.
La prime minimale est le montant qui doit être payé pour mettre la police en vigueur. Ce montant n'est généralement pas suffisant pour maintenir la couverture en vigueur à vie, sauf si l'assuré est très jeune. Cette prime peut être utilisée, par exemple, lorsqu'un échange 1035 d'une autre police est en attente ou que la police est détenue dans une fiducie et lorsque des cadeaux seront émis pour fournir un financement supplémentaire.
Quel montant de prime devez-vous payer?
Le montant de la prime que vous devez payer dépend vraiment de la façon dont vous concevez la couverture.
Les polices d'assurance vie entière génèrent une grande valeur de rachat et ont tendance à avoir une prime fixe plus élevée. Hypothèse actuelle Les polices d'assurance vie universelle ont des primes flexibles et supposent des taux d'intérêt fixes. Les polices à durée de vie universelle variable, en revanche, offrent le plus grand potentiel de risque-rendement, permettant à la valeur de rachat d'être investie dans des sous-comptes de fonds communs de placement.
Pour créer le plus de valeur de rachat dans une police, vous voulez payer la prime maximale autorisée et sélectionner une prestation de décès de niveau qui aide à minimiser le montant d'assurance que vous achetez. Si vous voulez un effet de levier (capital-décès), des polices universelles et variables illustrées par un taux de rendement élevé, l'augmentation du capital-décès et une prime faible offrent le paiement le plus élevé au décès. Une police avec une prestation de décès de niveau, par exemple 500 000 $, inclut votre valeur de rachat dans le cadre de la prestation de décès. Une police avec des prestations de décès croissantes paierait 500 000 $, plus toute valeur de rachat.
Les polices d'assurance vie entière et sans interruption offrent des prestations de décès garanties. Cependant, les polices auront une prime plus élevée offrant moins de levier.
The Bottom Line
Lors de la conception d'une couverture d'assurance-vie permanente, la bonne prime se résume vraiment à la raison pour laquelle vous achetez la couverture. Est-ce pour la protection, l'accumulation de valeur monétaire ou les deux?
