Qu'est-ce que la trésorerie sans restriction
La trésorerie non affectée fait référence aux réserves monétaires qui ne sont pas liées à une utilisation particulière. L'argent non affecté peut être utilisé à n'importe quelle fin car il n'est pas destiné à un usage spécifique et est extrêmement liquide. Souvent, afin de respecter les clauses restrictives, les entreprises devront maintenir un certain niveau de trésorerie dans leurs bilans - le montant qui dépasse les exigences est appelé trésorerie non affectée.
L'argent non affecté fait partie des liquidités d'une organisation. Les liquidités d'une organisation comprennent les liquidités soumises à restrictions, les liquidités sans restrictions, les équivalents de trésorerie, les placements à court terme sans restrictions (ST), plus la capacité d'emprunt nette à court terme.
RÉPARTIR L'argent sans restriction
La trésorerie et les équivalents de trésorerie représentent l'argent qu'une organisation peut dépenser maintenant, car ce sont des actifs facilement disponibles pour utilisation. Pour dépenser plus que cela, une entreprise devra assumer un niveau de passif plus élevé par le biais d'emprunts, tels que des prêts ou des comptes débiteurs. Pour certaines organisations dont les flux de trésorerie varient, comme les organisations à but non lucratif, les liquidités sans restriction peuvent maintenir les opérations actives même lorsque les sources de financement se tarissent.
Exemple de trésorerie sans restriction
Par exemple, XYZ Corporation crée des widgets. Ils ont récemment émis une dette pour lever des capitaux pour une nouvelle presse widget. L'engagement de dette entourant la nouvelle émission précise que XYZ Corporation doit conserver en tout temps 300 millions de dollars en espèces. La trésorerie spécifiée par la clause restrictive est une trésorerie affectée. Cash XYZ Corporation a dans les livres au-delà des 300 millions de dollars et au-delà de ce qui est engagé dans d'autres projets, des liquidités non affectées.
