Quelles sont vos options si vous héritez d'une rente? Les rentes sont des produits financiers qui sont payés d'avance, puis versent un montant fixe pour une période de temps, parfois jusqu'au décès. Ils sont parfois utilisés par les retraités pour garantir un revenu fiable à la retraite. Certains paiements de rentes peuvent être laissés à un bénéficiaire après le décès s'il reste de l'argent.
Options pour le conjoint survivant
Les options de distribution varient selon que vous êtes le conjoint survivant ou quelqu'un d'autre que le conjoint survivant. Si vous êtes le conjoint survivant, vous avez plusieurs options, mais la plus courante est de considérer la rente comme la vôtre, en conservant toutes les options du propriétaire. Les rentes peuvent être structurées de différentes manières, les options varieront donc selon la structure de rente particulière négociée avec le fournisseur de rentes au moment de la vente. Certaines options incluent l'opportunité d'inclure ou non le conjoint en tant que bénéficiaire, quand commencer les paiements et combien de temps le flux de paiement se poursuivra.
Options pour les personnes qui ne sont pas le conjoint survivant
En tant que personne autre que le conjoint survivant, vous aurez essentiellement trois options possibles:
a) Paiement forfaitaire
b) Paiement intégral au cours des cinq prochaines années
c) Élisez dans les 60 jours une rente viagère au cours de votre vie
Si les paiements de rente ont déjà commencé, vous devez prendre les paiements au moins aussi rapidement que le propriétaire d'origine les recevait. La période de temps pendant laquelle une rente est financée et avant le début des versements est appelée la phase d'accumulation.
Lorsqu'une personne hérite d'une rente, les gains restent avec la politique. Selon le type de rente, la taxe devra être payée sur le montant forfaitaire reçu ou sur les versements fixes réguliers. Les paiements reçus d'une rente sont traités comme un revenu ordinaire, qui peut atteindre un taux d'imposition marginal de 37% selon votre tranche d'imposition.
En supposant que cette rente a été achetée avec des dollars après impôt, un revenu ordinaire est dû sur tous les gains, mais pas sur le capital. Une partie de chaque paiement de rente sera considérée comme un remboursement du capital en franchise d'impôt, étalant l'obligation fiscale au fil du temps, sauf si vous sélectionnez le paiement forfaitaire.
Distributions forfaitaires
Une distribution forfaitaire est un paiement unique d'un plan, au lieu d'avoir le paiement divisé en plusieurs paiements plus petits effectués au fil du temps. Les paiements forfaitaires peuvent avoir des implications fiscales. L'Internal Revenue Service fournit des guides pour aider à comprendre les implications fiscales des paiements forfaitaires. Selon l'IRS:
Une distribution forfaitaire est une distribution payée:
- En raison du décès du participant au régimeAprès que le participant a atteint l'âge de 59 ans et demiParce que le participant, s'il est un employé, se sépare du service, ouAprès le participant, s'il est un travailleur indépendant, devient totalement et définitivement invalide
Les obligations fiscales peuvent éventuellement être différées en reportant la distribution du montant forfaitaire sur un compte de retraite individuel. Selon l'IRS: "Vous devriez recevoir un formulaire 1099-R du payeur de la distribution forfaitaire indiquant votre distribution imposable et le montant éligible au traitement des gains en capital. Si votre formulaire 1099-R n'est pas mis à votre disposition par Le 31 janvier de l'année suivant l'année de la distribution, vous devez contacter le payeur de votre distribution forfaitaire."
