Parallèlement à l'explosion de l'intérêt pour la monnaie numérique et toutes ses implications pour les entreprises nouvelles et traditionnelles, il y a un besoin croissant de clarté concernant les implications juridiques de ces nouvelles technologies et devises. Alors que les gouvernements du monde entier, les agences de régulation, les banques centrales et d'autres institutions financières s'efforcent de comprendre la nature et la signification des monnaies numériques, les investisseurs individuels peuvent gagner beaucoup d'argent en investissant dans ce nouvel espace. D'un autre côté, les investisseurs assument certains risques juridiques lorsqu'ils achètent et vendent des crypto-monnaies.
Bien que la monnaie numérique puisse être facile à confondre avec la monnaie électronique conventionnelle, ce n'est pas la même chose; de même, il ne ressemble pas aux monnaies au comptant conventionnelles car il ne peut pas être détenu physiquement et transféré entre les parties. Une grande partie de l'obscurité du statut juridique de la monnaie numérique est due au fait que l'espace n'est devenu populaire que récemment par rapport aux systèmes de monnaie et de paiement plus traditionnels. Ci-dessous, nous explorerons certaines des implications juridiques émergentes associées à l'investissement dans les crypto-monnaies.
Les crypto-monnaies en tant que propriété
L'une des considérations juridiques les plus critiques pour tout investisseur de crypto-monnaie concerne la façon dont les autorités centrales perçoivent les avoirs en crypto-monnaie. Aux États-Unis, l'IRS a défini les crypto-monnaies comme une propriété plutôt que comme des monnaies proprement dites. Cela signifie que les investisseurs individuels sont tenus de respecter les lois sur l'impôt sur les gains en capital lorsqu'il s'agit de déclarer leurs dépenses et bénéfices de crypto-monnaie dans leurs déclarations de revenus annuelles, quel que soit l'endroit où ils ont acheté des pièces numériques.
Cet aspect de l'espace de crypto-monnaie ajoute des couches de confusion et de complexité pour les contribuables américains, mais la difficulté ne s'arrête pas là. En effet, il est difficile de savoir si les investisseurs en monnaie numérique qui ont acheté leurs avoirs sur des bourses étrangères doivent faire face à des mesures de déclaration supplémentaires au moment de l'imposition. Selon un rapport de CNBC, "toute personne ayant plus de 10 000 $ à l'étranger doit généralement remplir le rapport sur les comptes bancaires et financiers étrangers (FBAR)… auprès du département du Trésor chaque année. Une autre loi - la loi sur la conformité fiscale des comptes étrangers, ou FATCA - oblige certains contribuables américains à décrire leurs comptes à l'étranger sur le formulaire 8938, lorsqu'ils déposent leurs impôts auprès de l'IRS."
L'ancien procureur fédéral, Kevin F. Sweeney, a expliqué comment les échanges de crypto-monnaie étrangers pouvaient compliquer les questions fiscales pour les investisseurs américains en monnaie numérique: "il y a probablement une exigence de FBAR, mais je n'irais pas jusqu'à dire qu'il y en a toujours une ", at-il expliqué, ajoutant que le manque de conseils de l'IRS a créé un" trou noir "d'incertitude pour les investisseurs et les professionnels de la fiscalité. "Il semblerait terriblement injuste de s'attendre à ce que les contribuables le sachent - et d'imposer ensuite des pénalités aux contribuables qui ne l'ont pas fait - lorsque les praticiens ne peuvent même pas déterminer à 100% s'il y a une exigence de FBAR", a ajouté Sweeney..
Tout cela suggère que les investisseurs en monnaie numérique devraient prendre des précautions particulières pour suivre les conseils des professionnels de la fiscalité en matière de déclaration des bénéfices et des pertes de crypto-monnaie. Parce que les règles changent constamment, ce qui pouvait être légalement autorisé l'année dernière ou même il y a des mois peut maintenant être source de préoccupation juridique.
Statut décentralisé
L'un des grands attraits de nombreuses monnaies numériques est également un facteur de risque potentiel pour l'investisseur individuel. Le Bitcoin (BTC) a ouvert la voie à d'autres crypto-monnaies en ce qu'il est décentralisé, ce qui signifie qu'il n'a aucune présence physique et n'est pas soutenu par une autorité centrale. Alors que les gouvernements du monde entier sont intervenus pour affirmer leur pouvoir de réglementation de diverses manières, la CTB et les autres monnaies numériques comme celle-ci restent indépendantes de toute juridiction ou institution. D'une part, cela évite aux investisseurs d'être redevables à ces institutions. En revanche, ce statut pourrait entraîner des complications juridiques. La valeur des monnaies numériques dépend entièrement de la valeur que les autres propriétaires et investisseurs leur attribuent; cela est vrai dans toutes les devises, numériques ou fiduciaires. Sans une autorité centrale soutenant la valeur d'une monnaie numérique, les investisseurs peuvent être laissés pour compte en cas de complications liées aux transactions ou à la propriété.
Un autre risque potentiel associé aux crypto-monnaies en raison de leur statut décentralisé concerne les détails des transactions. Dans la plupart des autres transactions, la devise avec une présence physique change de mains. Dans le cas de la monnaie électronique, une institution financière de confiance participe à la création et au règlement des dépôts et des créances. Aucun de ces concepts ne s'applique aux transactions de crypto-monnaie. En raison de cette différence fondamentale, la confusion juridique entre les parties dans différents types de transactions en monnaie numérique est une possibilité réelle. Encore une fois, en raison de l'état décentralisé de ces monnaies, la voie du recours juridique dans ces situations peut être difficile à évaluer.
Enregistrements d'entreprises et licences
Un nombre croissant d'entreprises profitent des monnaies numériques comme moyen de paiement. Comme dans d'autres domaines financiers, les entreprises peuvent être tenues de s'inscrire et d'obtenir un permis d'exercice pour des juridictions et des activités particulières. En raison du statut juridique complexe et évolutif des monnaies numériques, ce domaine est nettement moins clair pour les entreprises opérant sur le marché de la cryptographie. Les entreprises qui n'acceptent que les crypto-monnaies, par exemple, peuvent ne pas avoir besoin de s'enregistrer ou d'obtenir des licences. En revanche, ils peuvent être tenus de se soumettre à des considérations particulières selon leur juridiction. Le fardeau de la responsabilité incombe aux propriétaires et gestionnaires d'entreprises de s'assurer qu'ils suivent la procédure légale appropriée pour leurs opérations à la fois au niveau local et au niveau de l'État. Au niveau fédéral, par exemple, les institutions financières doivent maintenir certaines activités liées à la protection contre le blanchiment d'argent et la fraude, la transmission de fonds, etc. De telles considérations s'appliquent également aux entreprises traitant des devises numériques.
Fraude et blanchiment d'argent
Il est largement admis que les crypto-monnaies fournissent aux organisations criminelles un nouveau moyen de commettre des fraudes, du blanchiment d'argent et une foule d'autres délits financiers. Cela peut ne pas avoir d'impact direct sur la plupart des investisseurs en crypto-monnaie qui n'ont pas l'intention d'utiliser cette nouvelle technologie pour commettre de tels crimes. Cependant, les investisseurs qui se trouvent dans la position malheureuse d'être victimes d'un crime financier n'ont probablement pas les mêmes options juridiques que les victimes traditionnelles de fraude.
Cette question concerne également le statut décentralisé des monnaies numériques. Lorsqu'un échange de crypto-monnaie est piraté et que les avoirs des clients sont volés, par exemple, il n'y a souvent aucune pratique standard pour récupérer les fonds manquants. Les investisseurs en monnaie numérique prennent ainsi un certain risque en achetant et en détenant des actifs de crypto-monnaie. C'est pour cette raison que les développeurs et les startups liés à la monnaie numérique ont accordé une si grande attention à la création de moyens sécurisés de détention de pièces et jetons numériques. Pourtant, alors que de nouveaux types de portefeuilles sont publiés tout le temps et que les échanges de crypto-monnaie améliorent toujours leurs mesures de sécurité, les investisseurs n'ont jusqu'à présent pas été en mesure d'éliminer complètement les risques juridiques associés à la possession de crypto-monnaies, et il est probable qu'ils ne le feront jamais.
