Table des matières
- Roth 401 (k) s: les bases
- Règles de retrait Roth 401 (k)
- Taxes sur les retraits sans réserve
- Rouler des fonds dans un Roth 401 (k)
- Emprunter auprès d'un Roth 401 (k)
- The Bottom Line
Bien qu'il soit financé par des fonds après impôt, un compte Roth 401 (k) n'est pas à l'abri des impôts et des pénalités potentielles si vous ne savez pas comment fonctionnent les règles concernant les retraits. La compréhension des exigences vous empêchera de perdre une partie de votre épargne-retraite.
Points clés à retenir
- Les cotisations et les gains d'un Roth 401 (k) peuvent être retirés sans payer d'impôts et de pénalités si le titulaire du compte a au moins 59½ ans et détient son compte Roth 401 (k) depuis au moins cinq ans. Les retraits peuvent également être effectués sans pénalité si le le titulaire du compte devient invalide ou par un bénéficiaire après le décès du titulaire du compte.Les virements vers un Roth IRA permettent à un titulaire de compte d'éviter les impôts sur les revenus du Roth 401 (k).Prendre un prêt d'un Roth 401 (k), si cela est autorisé, le propriétaire du compte évite les taxes et les pénalités, à condition que les règles de remboursement soient respectées.
Roth 401 (k) s: les bases
Un Roth 401 (k) comprend une combinaison des caractéristiques d'un 401 (k) traditionnel et d'un Roth IRA. Bien que toutes les entreprises avec des régimes de retraite parrainés par l'employeur n'offrent pas un Roth 401 (k), elles deviennent de plus en plus populaires.
Contrairement à un 401 (k) traditionnel, les cotisations sont faites en dollars après impôt et ne sont pas déductibles, mais vous ne payez pas d'impôt sur les retraits à la retraite. Pour 2020, vous pouvez contribuer jusqu'à 19500 $ (19000 $ pour 2019) par an ou 25000 $ (26000 $ pour 2019) si vous avez 50 ans ou plus.
Règles de retrait Roth 401 (k)
Pour effectuer un retrait "qualifié" d'un compte Roth 401 (k), les épargnants de retraite doivent avoir cotisé au compte pendant au moins les cinq années précédentes et avoir au moins 59½ ans. En outre, des retraits peuvent être effectués si le titulaire du compte devient invalide ou après le décès d'un titulaire de compte, auquel cas les fonds iraient aux bénéficiaires du compte.
Les conditions des comptes Roth 401 (k) stipulent également que les distributions minimales requises (RMD) doivent commencer avant l'âge de 70 ans et demi. Si vous travaillez encore à 70 ans et demi, vous n'avez pas besoin de prendre des RMD. Mais si vous possédez une part de 5% ou plus de l'entreprise employeuse, la distribution doit commencer à 70 ans et demi, quel que soit le statut d'emploi.
Contrairement aux Roth 401 (k), les Roth IRA ne sont pas soumis aux distributions minimales requises.
Parce que les contributions à un plan Roth sont faites avec des dollars après impôt, vous n'avez pas besoin de payer d'impôt sur le revenu sur les distributions admissibles, mais vous devez toujours les déclarer à l'IRS sur le formulaire 1099-R lors du dépôt de vos impôts.
Taxes sur les retraits sans réserve
Si un retrait est effectué à partir d'un compte Roth 401 (k) qui ne répond pas aux critères ci-dessus, il est considéré comme anticipé ou "sans réserve". Vous pouvez retirer des contributions d'un Roth 401 (k) sans payer de pénalité (ni taxes, car les contributions Roth sont faites avec des dollars après impôt). Cependant, si le retrait n'est pas admissible, vous paierez des impôts sur tous les gains que vous retirez et vous serez potentiellement soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10%.
Les retraits anticipés sont calculés au prorata entre les contributions non imposables et les gains. Pour calculer la portion du retrait attribuable aux gains, il suffit de multiplier le montant du retrait par le rapport des gains totaux du compte au solde du compte. Si le solde de votre compte est de 10 000 $, composé de 9 000 $ de cotisations et de 1 000 $ de revenus, votre ratio de revenus est de 0, 10 (1 000 $ / 10 000 $). Dans ce cas, un retrait de 4 000 $ comprendrait 400 $ de gains imposables, qui devraient être inclus dans le revenu annuel brut déclaré à l'IRS sur vos impôts.
Rouler des fonds dans un Roth 401 (k)
Vous pouvez également éviter d'imposer vos gains si votre retrait a pour but un roulement. Si les fonds sont simplement transférés dans un autre régime de retraite ou dans le régime d'un conjoint par roulement direct, aucun impôt supplémentaire n'est engagé. Si le roulement n'est pas direct, ce qui signifie que les fonds sont distribués au titulaire du compte plutôt que d'une institution à une autre, les fonds doivent être déposés dans un autre compte Roth 401 (k) ou Roth IRA dans les 60 jours pour éviter l'imposition.
En outre, lorsque vous effectuez un roulement indirect, la partie de la distribution attribuable aux contributions ne peut pas être transférée à un autre Roth 401 (k), selon l'IRS, mais elle peut être transférée dans un Roth IRA. La portion des bénéfices de la distribution peut être déposée dans l'un ou l'autre type de compte.
Emprunter auprès d'un Roth 401 (k)
Bien qu'il n'y ait pas de moyen non imposable de retirer de l'argent non imposable de votre Roth 401 (k) avant l'âge de 59 ans et demi, contracter un prêt sur votre compte est un moyen d'utiliser les fonds pour les besoins actuels sans diminuer votre épargne-retraite. De nombreux plans 401 (k), Roth ou traditionnels, permettent au titulaire du compte de contracter un prêt de 10 000 $ ou 50% du solde du compte, selon le montant le plus élevé, mais les prêts ne peuvent pas dépasser 50 000 $.
Les prêts doivent être remboursés dans les cinq ans en paiements généralement égaux effectués au moins tous les trimestres. L'avantage est que vous vous empruntez de l'argent, et tous les paiements et intérêts sont directement reversés dans votre compte de retraite. Cependant, le non-remboursement du prêt tel que stipulé peut faire en sorte qu'il soit considéré comme une distribution imposable.
The Bottom Line
Lorsque les factures des ménages commencent à s'accumuler ou que des dépenses imprévues surgissent, il peut sembler attrayant à court terme de toucher votre épargne-retraite. Les comptes de retraite comme Roth et les IRA traditionnels et les plans 401 (k) ne sont pas conçus pour un accès facile.
Conseiller Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
En supposant que vous ne travaillez plus pour l'entreprise, vos relevés de compte doivent indiquer si vous avez terminé les cinq années, mais sinon, vous pouvez vous renseigner auprès de l'administrateur du régime. La première année où le Roth 401 (k) est devenu disponible était 2006, et si votre première cotisation était avant 2014, votre plan est maintenant entièrement libre d'impôt lors de la distribution.
