Les gains ou les pertes seraient «réalisés» lorsqu'un bien (ou un autre investissement) que vous possédez est effectivement vendu. Les gains et pertes non réalisés sont aussi communément appelés profits ou pertes «papier».
Une perte non réalisée se produit lorsqu'un stock diminue après qu'un investisseur l'a acheté, mais n'a pas encore le vendre. Si une perte importante reste non réalisée, l'investisseur espère probablement que la fortune de l'action se retournera et que la valeur de l'action augmentera au-delà du prix auquel elle a été achetée. Si l'action s'élève au-dessus du prix d'achat d'origine, l'investisseur aurait alors un gain non réalisé pendant la durée de conservation de l'action.
Quels sont les gains et les pertes non réalisés?
Par exemple, supposons que vous achetez des actions de TSJ Sports Conglomerate à 10 $ par action, puis peu de temps après, le cours de l'action chute à 3 $ par action. Mais vous ne le vendez pas. À ce stade, vous avez une perte non réalisée sur ce stock de 7 $ par action, car la valeur de vos actions est inférieure de 7 $ à celle de votre entrée en fonction.
Maintenant, disons que la fortune de l'entreprise change alors et que le cours de l'action grimpe à 18 $. Puisque vous n'avez toujours pas vendu le stock, vous auriez maintenant un gain non réalisé de 8 $ par action (8 $ au-dessus de celui où vous avez acheté pour la première fois).
Points clés à retenir
- Les gains ou les pertes non réalisés reflètent les augmentations ou les baisses des investissements que vous possédez - profits ou déficits sur papier. Un gain ou une perte se réalise lorsque l'investissement est effectivement vendu. Les gains en capital ne sont imposés que lorsqu'ils sont réalisés; les pertes en capital ne peuvent être déduites que lorsqu'elles sont réalisées.
Conséquences fiscales
Le fait d'appeler des gains ou des pertes non réalisés des gains ou des pertes «papier» implique que le gain / la perte n'est réel que «sur le papier». Cela est particulièrement important du point de vue fiscal, car, en général, les gains en capital ne sont imposés que lorsqu'ils sont réalisés, et vous ne pouvez déduire les pertes en capital sur votre déclaration de revenus qu'après leur réalisation également. Bien sûr, même si c'est ainsi que cela fonctionne d'un point de vue fiscal, n'oubliez pas qu'une perte est une perte, qu'elle ait été réalisée ou non.
Conseiller Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Californie
Les gains et pertes non réalisés (alias gains / pertes «papier») sont le montant que vous augmentez ou diminuez sur les titres que vous avez achetés mais pas encore vendus. En règle générale, les gains / pertes non réalisés ne vous affectent pas tant que vous ne vendez pas réellement le titre et «réalisez» ainsi le gain / la perte. Vous serez alors assujetti à l'impôt, en supposant que les actifs n'étaient pas dans un compte à imposition différée. Si, par exemple, vous avez acheté 100 actions «XYZ» pour 20 $ par action et qu'elles sont passées à 40 $ par action, vous obtiendrez un gain non réalisé de 2 000 $. Si vous deviez vendre cette position, vous auriez un gain réalisé de 2 000 $ et vous deviez des impôts.
La récolte de pertes fiscales, la prise en compte des gains en capital à court / long terme et votre tranche d'imposition sur le revenu sont des facteurs importants à prendre en compte pour décider des mesures à prendre avec des positions à gain ou à perte.
