Que sont les plans de flux de trésorerie?
Les plans de trésorerie, en assurance, sont des plans qui permettent aux assurés d'utiliser leur propre trésorerie pour financer leurs primes d'assurance. Les plans de flux de trésorerie peuvent également faire référence à l'évaluation par une compagnie d'assurance des flux de trésorerie, des flux de revenus et des dépenses d'une entreprise, ainsi qu'à un plan de coordination du paiement des primes d'assurance. Cependant, les plans de flux de trésorerie peuvent également concerner des documents qu'une entreprise élabore pour suivre les flux de trésorerie, à la fois les entrées et les sorties de trésorerie, sur une période.
Points clés à retenir
- Un plan de flux de trésorerie peut être considéré dans un contexte d'assurance ou dans un contexte général.Dans le contexte de l'assurance, un plan de flux de trésorerie permet à une entité de payer sa prime par petits intervalles en fonction des flux de trésorerie entrants. Les plans de flux de trésorerie d'assurance bénéficient à la fois au preneur d'assurance et à la compagnie d'assurance en raison de la capacité accrue du preneur d'assurance à effectuer des paiements. Dans un sens général, un plan de trésorerie permet à une entreprise de planifier sa trésorerie entrante et sortante pour s'assurer qu'elle peut faire face aux dépenses. Les activités de trésorerie comprennent les activités d'exploitation, les activités d'investissement et les activités de financement.
Fonctionnement des plans de trésorerie
Les plans de trésorerie peuvent fournir un financement aux assurés et aux compagnies d'assurance en les aidant à mieux utiliser leur trésorerie. Les titulaires de police peuvent gagner plus d'intérêts sur les réserves de trésorerie, et les flux de trésorerie peuvent même être générés par la police elle-même, comme cela se produit généralement avec les polices d'assurance-vie qui ont des composantes d'investissement. Les assureurs peuvent être payés en plusieurs versements, mais leur taux de recouvrement peut augmenter parce que les paiements réguliers plus petits sont plus abordables.
En dehors du champ d'application de l'assurance, un plan de flux de trésorerie est un moyen par lequel une entreprise peut planifier et gérer la perte et le gain de trésorerie afin de s'assurer qu'elle est en mesure de payer les dépenses liées à l'entreprise à mesure qu'elles surviennent. Une bonne gestion des flux de trésorerie est essentielle pour garantir le bon fonctionnement de toute entreprise. En faisant correspondre le paiement des dépenses à la trésorerie projetée, ils peuvent utiliser le fonds de roulement plus efficacement, en effectuant les paiements le plus tard possible. Les plans de trésorerie peuvent aider l'entreprise à gagner des intérêts sur les réserves de trésorerie et à maintenir un coussin de liquidité pour les dépenses imprévues. Ils peuvent également indiquer si les flux de trésorerie d'exploitation sont suffisants pour engager des dépenses en immobilisations ou s'il faudra mobiliser davantage de capitaux.
Considérations particulières
Les types d'activités de flux de trésorerie qui sont pris en compte dans un plan de flux de trésorerie sont les suivants: activités d'exploitation, activités d'investissement et activités de financement. Les activités d'exploitation peuvent comprendre les liquidités générées par la vente de biens ou l'achat de marchandises. Les activités d'investissement comprennent les investissements à long terme, les immobilisations corporelles et le principal des prêts accordés à d'autres entités. Les activités de financement sont considérées comme des activités de trésorerie liées aux passifs non courants et aux capitaux propres, tels que le montant principal des dettes à long terme, les ventes et achats d'actions et les paiements de dividendes.
Un solide plan de trésorerie est le meilleur moyen d'éviter les problèmes de trésorerie, qui sont souvent à l'origine de la disparition précoce d'entreprises par ailleurs prometteuses.
Exemple de plan de trésorerie
Supposons que la société Z est une start-up qui pratique la production d'applications Web et téléphoniques. La société Z prévoit qu'elle vendra 40 applications par mois au prix de 5 000 $ chacune et qu'elle paiera des dépenses en espèces totalisant environ 50 000 $ certains mois et environ 100 000 $ d'autres mois. La société Z prévoit également qu'elle devra acheter 75 000 $ de matériel en décembre.
La société Z entamerait le processus de formulation d'un plan de trésorerie afin de s'assurer qu'elle est capable de répondre aux exigences financières de ces dépenses liées à l'entreprise au fur et à mesure qu'elles se produisent. Sans un solide plan de trésorerie, la société Z court le risque de ne pas être en mesure de répondre à ces demandes financières et pourrait être obligée soit de lever rapidement des capitaux, ce qui est souvent un processus coûteux, licencier des employés ou même cesser ses activités.
