Le conseil de base en matière de finances personnelles le plus courant est celui-ci: Maximisez vos 401 (k) contributions. Mais qu'est ce que ça veut dire? Quel est le maximum et que faites-vous si vous le dépassez? (Oui, vous pouvez le dépasser.)
Pour 2020, l'Internal Revenue Service a augmenté la contribution maximale autorisée à 19500 $ par an (19000 $ pour 2019). Le montant combiné des contributions de l'employeur et de l'employé est de 57 000 $ pour 2020 (56 000 $ pour 2019). Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez faire des contributions de rattrapage de 6500 $ supplémentaires par an (6000 $ pour 2019). Vérifiez auprès de votre service des ressources humaines pour déterminer à quel rythme vous vous trouvez.
Le 15 avril est la date généralement citée, mais dans les années comme 2018 où les impôts sont dus un peu plus tard en raison de vacances ou de week-ends, ce délai peut être repoussé, alors consultez un fiscaliste pour en être sûr.
Que faire
L'excédent de report devrait vous être retourné au plus tard le 15 avril. Par exemple, si l'excédent de report est survenu au cours de l'année en cours, il doit être corrigé - c'est-à-dire retiré du compte - au plus tard le 15 avril de l'année suivante. Cette somme doit inclure les revenus accumulés sur le montant excédentaire alors qu'il était dans votre compte. Vous devez ajouter les gains à votre revenu imposable pour l'année où l'excédent est distribué à partir de votre 401 (k).
De plus, si l'excédent a été reporté avant impôt, votre employeur doit modifier votre formulaire W-2 pour indiquer le montant retourné comme salaire.
Par exemple, supposons que votre report excessif a eu lieu cette année et que vous avez informé en temps opportun votre administrateur de régime. Si vos cotisations ont été versées avant impôt, votre employeur doit modifier votre W-2 pour cette année afin d'indiquer l'excédent de report en tant que salaire imposable (dans la case 1).
Le montant excédentaire
Si la cotisation excédentaire vous est retournée, tout revenu inclus dans le montant qui vous est retourné devrait être ajouté à votre revenu imposable dans votre déclaration de revenus pour cette année. Si l'excédent de cotisation vous est retourné cette année, par exemple, tout revenu inclus dans le montant qui vous est retourné devrait être ajouté à votre revenu imposable dans la déclaration de revenus que vous produisez au printemps prochain.
Si le montant excédentaire ne vous est pas retourné avant le 15 avril, vous pourriez payer des impôts sur le montant deux fois - l'année où l'excédent s'est produit et l'année où il vous est retourné.
