Alors que contribuer de l'argent à un Roth IRA peut aider les individus à épargner pour leur retraite, une sur-allocation à ces fonds peut entraîner des pénalités fiscales importantes. Heureusement, il existe des moyens de réduire cette préoccupation.
Points clés à retenir
- Les particuliers peuvent découvrir qu'ils ont trop contribué à leurs Roth IRA si leurs revenus ont fait un bond inattendu, ce qui les rend inadmissibles à une contribution complète.Il existe plusieurs recours, mais des mesures doivent être prises avant les délais de production des déclarations de revenus. Ceux qui ne parviennent pas à résoudre le problème devront payer une pénalité fiscale de 6% chaque année jusqu'à ce qu'ils le fassent.
Trois façons de gérer trop de contributions
Il existe trois façons principales de remédier à une contribution excessive aux Roth IRA, mais ces solutions doivent être appliquées avant les délais de production des déclarations de revenus pour éviter les pénalités. Étant donné que les particuliers découvrent généralement ces problèmes lorsqu'ils font leurs impôts, ils devront agir rapidement.
Il est important de connaître le terme «revenu net attribuable» ou (NIA), qui fait référence à tout revenu sur-versé par les fonds depuis leur dépôt dans le Roth IRA. Le NIA doit être retiré avec la contribution elle-même afin de finaliser la correction.
Il est également important de se rappeler que si vos revenus permettent une cotisation partielle, vous n'êtes pas obligé de tout retirer de votre Roth IRA, juste l'excédent.
Les trois actions correctives
1. Recaractérisez votre contribution
Une option potentielle est de caractériser vos contributions excédentaires et toute NIA comme contributions à un IRA traditionnel. Cela suppose que vous êtes admissible à cotiser à un IRA traditionnel pour cette année d'imposition. Après l'adoption de la loi sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE), si vous prévoyez de travailler dans vos années 70, vous pouvez toujours mettre de l'argent dans un IRA déductible, jusqu'à l'âge de 72 ans. Cette législation signifie essentiellement que les couples de plus de 70½ seront autorisés à épargner à un IRA plus de 14 000 $ en 2020 si les deux conjoints cotisent au maximum 7 000 $ par an. Avant cette loi, 70½ était un âge limite, après lequel aucun individu ne peut verser de nouveaux fonds à son IRA traditionnel, même s'il était en mesure de contribuer à ses Roth IRA, qui n'imposent aucune limite d'âge.
(Notez que la Tax Cuts and Jobs Act a interdit la recaractérisation des contributions Roth à partir d'un IRA traditionnel ou d'un autre compte fiscalement avantageux, à partir de 2018. Cette interdiction ne s'applique pas à la recaractérisation des contributions en espèces excédentaires qui ne proviennent pas de l'une de ces sources.)
2. Retirez votre dépassement de cotisation
3. Appliquez votre contribution à une année future
Vous pouvez également appliquer la contribution excédentaire et NIA à Roth IRA d'une année future. Vous devrez peut-être payer une pénalité fiscale de 6% à l'IRS pour pouvoir le faire. Si vous choisissez de ne rien faire, vous devrez payer cette pénalité fiscale de 6% chaque année jusqu'à ce que vous ayez résolu le problème.
Pourquoi les contributions excédentaires se produisent
La principale raison pour laquelle les gens contribuent accidentellement à leurs Roth IRA est une augmentation inattendue des revenus. Cela peut avoir une incidence sur le montant que les particuliers sont admissibles à cotiser, ce qu'ils ne réalisent peut-être pas avant d'avoir fait leurs impôts pour l'année. D'ici là, ils peuvent déjà avoir financé leurs Roth IRA au maximum.
Le plafond de revenu pour cotiser aux Roth IRA pour 2019 est de 203 000 $ pour les personnes qui produisent des déclarations de revenus «mariées conjointement». Pour les célibataires, c'est 137 000 $. Si votre revenu se situe entre 193 000 $ et 203 000 $ pour les mariés ou entre 122 000 $ et 137 000 $ pour les célibataires, vous pouvez contribuer un montant réduit à un Roth, mais pas la totalité de la contribution autorisée. Les particuliers peuvent consulter le site Web de l'IRS ou utiliser un calculateur Roth IRA pour déterminer le montant réduit.
Par exemple, si vous êtes marié et que votre revenu est d'environ 170 000 $ par an, vous n'auriez normalement pas à vous soucier d'atteindre la limite. Mais supposons que vous ayez reçu une prime substantielle à la fin de l'année d'imposition et que cela ait fait grimper votre revenu de plus de 193 000 $. Maintenant, votre limite de contribution Roth IRA serait inférieure, ou vous ne seriez plus éligible à cotiser. Si vous avez déjà fait votre contribution Roth pour l'année, vous auriez un problème.
