Un testament et une fiducie sont des documents juridiques distincts qui partagent généralement un objectif commun de faciliter un plan successoral unifié. Bien que ces deux éléments fonctionnent idéalement en tandem, du fait qu'ils sont des documents distincts, ils sont parfois en conflit l'un avec l'autre - accidentellement ou intentionnellement.
Par définition, une fiducie révocable est une fiducie vivante établie au cours de la vie du constituant et qui peut être modifiée à tout moment pendant que le constituant est toujours en vie. Étant donné que les fiducies révocables entrent en vigueur avant que le testament ne prenne effet au décès, la fiducie a priorité sur le testament, lorsqu'il y a des divergences entre les deux.
Points clés à retenir
- Un testament et une fiducie vivante font tous deux partie d'un plan successoral complet, qui sont parfois incompatibles.En cas de conflit, la fiducie a la priorité.Un testament n'a pas le pouvoir de décider qui recevra les actifs d'une fiducie vivante, comme de l'argent comptant., actions, obligations, immobilier et bijoux.
Une fiducie est une entité distincte
D'un point de vue juridique, une fiducie est une entité distincte d'un individu. Lorsque le constituant d'une fiducie révocable décède, les actifs de la fiducie n'entrent pas dans le processus d'homologation avec les actifs personnels du défunt.
Lorsqu'une personne décède, son testament prend effet dans une procédure judiciaire appelée homologation, qui vise à distribuer les biens de la personne décédée, selon les modalités dictées par le testament du défunt. Mais l'homologation ne s'applique pas aux biens détenus dans une fiducie vivante, car ces actifs n'appartiennent pas légalement à la personne décédée. En d'autres termes, le testament n'a aucune autorité sur les actifs d'une fiducie, qui peuvent comprendre des espèces, des actions, des obligations, des biens immobiliers, des automobiles, des bijoux, des œuvres d'art et d'autres éléments tangibles.
Prenons l'exemple suivant: Supposons qu'un patriarche de famille nommé Calvin a deux enfants nommés Donna et Maxine. Supposons en outre que Calvin place sa maison dans une fiducie vivante qui stipule que Donna et Maxine doivent hériter de cette maison. Plusieurs années plus tard, Calvin se remarie. Mais juste avant de mourir peu de temps après, il exécute un nouveau testament qui prétend laisser sa maison à sa nouvelle épouse, Paula. Dans un tel scénario, Calvin aurait dû modifier la fiducie afin de rendre effectif le transfert à sa femme. Par conséquent, cette maison devient la propriété de Donna et Maxine.
Cela peut être un sujet déroutant pour de nombreuses personnes, qui rédigent des testaments et s'attendent à ce que les stipulations soient appliquées sans incident. Par conséquent, il est essentiel de se rappeler qu'une fiducie révocable est une entité distincte et ne suit pas les dispositions de la volonté d'un individu, à son décès. Il est prudent de demander l'avis d'un avocat en fiducie et en planification successorale pour vous assurer que les procédures se déroulent comme prévu.
