Chaque année, des milliers de personnes se rendent dans des hotspots de jeu tels que les villes du Nevada, Las Vegas et Reno, dans l'espoir de gagner gros dans un casino. Alors que la plupart des portefeuilles de ces rêveurs sont plus minces au retour que lorsqu'ils sont arrivés, quelques chanceux ramènent beaucoup d'argent à la maison. Si vous gagnez gros en jouant à Las Vegas ou à Reno, vous ne gardez pas chaque centime, hélas. Les gains de jeu sont imposables, et l'Internal Revenue Service (IRS) veut sa part de votre butin de casino. Avant de vous lancer dans votre voyage à Vegas à la recherche de richesses, assurez-vous de comprendre la loi fiscale en ce qui concerne les jeux de hasard pour éviter tout désordre avec l'IRS.
Le revenu de jeu est-il imposable?
La réponse est oui, mais la bonne chose au sujet de la loi sur la taxe sur les jeux pour les grands gagnants est que, contrairement à l'impôt sur le revenu, les taxes sur les jeux ne sont pas progressives. Que vous gagniez 1 500 $ à la machine à sous ou 1 million de dollars à la table de poker, le taux d'imposition que vous devez sur vos gains de jeu reste toujours à 25%. Lorsque vous gagnez un gros jackpot de machine à sous, le casino est tenu de retenir les 25% lui-même lorsque vous réclamez votre prix; il vous fournit également un formulaire IRS, appelé W2-G, pour signaler vos gains au gouvernement.
Points clés à retenir
- Contrairement aux impôts sur le revenu, les taxes sur les jeux ne sont pas progressives.L'IRS considère tout argent que vous gagnez en jouant ou en misant comme un revenu imposable.Le seuil pour lequel les gains de jeu qui doivent être déclarés à l'IRS varient en fonction du type de jeu.
Qu'est-ce que l'IRS considère le revenu de jeu?
L'IRS considère tout argent que vous gagnez en jouant ou en pariant - ou la juste valeur marchande de tout article que vous gagnez - comme un revenu imposable. Les revenus de jeu ne se limitent pas aux seuls jeux de cartes et casinos; il comprend les gains des hippodromes, des jeux télévisés, des loteries et même du bingo. Il existe des exigences strictes en matière de tenue de registres, mais vous pouvez peut-être déduire les pertes de jeu.
Les casinos rapportent-ils les gains de jeu à l'IRS?
Oui, mais il y a certains seuils qui doivent être éclipsés pour déclencher un casino pour déclarer des gains. Le seuil pour lequel les gains de jeu qui doivent être déclarés à l'IRS varie en fonction du type de jeu. Sur une piste équestre, vous devez déclarer tout gain dépassant 600 $ ou 300 fois votre mise initiale. Pour les machines à sous et le bingo, vous devez déclarer tous les gains supérieurs à 1 200 $. Dans un tournoi de poker, vous devez déclarer des gains supérieurs à 5 000 $.
Cependant, les casinos ne sont pas tenus de retenir des taxes ou d'émettre un W2-G aux joueurs qui gagnent des sommes importantes à certains jeux de table, tels que le blackjack, le craps et la roulette. Il n'est pas entièrement clair pourquoi l'IRS a différencié les exigences de cette façon; les machines à sous sont des jeux de pure chance, tandis que les jeux de table nécessitent un niveau de compétence. Lorsque vous encaissez vos jetons d'un jeu de table, le casino ne peut pas déterminer avec certitude combien d'argent vous avez commencé.
Même si vous ne recevez pas de W2-G ou si vous n'avez pas de taxes retenues sur les gains au blackjack, cela ne vous dispense pas de déclarer ce que vous avez gagné à l'IRS. Vous le faites simplement vous-même lorsque vous déposez vos impôts pour l'année plutôt qu'au casino lorsque vous réclamez vos gains.
Taxes pour les joueurs professionnels
Si le jeu est la profession réelle d'une personne, le produit du jeu est généralement considéré comme un revenu gagné régulier et est imposé au taux d'imposition effectif normal du contribuable.
En tant que travailleur indépendant, les revenus et les dépenses doivent être inscrits à l'annexe C.
Un joueur professionnel peut déduire les pertes de jeu comme dépenses d'emploi en utilisant l'annexe C et non l'annexe A.
Exigences de l'impôt sur le revenu de jeu pour les non-résidents
L'IRS oblige les non-résidents américains à déclarer les gains de jeu sur le formulaire 1040NR. Ces revenus sont généralement imposés à un taux forfaitaire de 30%. Les étrangers non résidents ne peuvent généralement pas déduire les pertes de jeu. Il existe une convention fiscale entre les États-Unis et le Canada. Il permet aux citoyens canadiens de déduire leurs pertes de jeu, jusqu'à concurrence du montant de leurs gains de jeu.
Les pertes de jeu sont-elles déductibles?
Vous êtes autorisé à déduire l'argent que vous perdez en jouant de vos gains à des fins fiscales. Cependant, les pertes de jeu excédant ce que vous gagnez ne peuvent pas être considérées comme une perte fiscale. Lorsque vous perdez votre chemise à Vegas, il n'y a pas de doublure en argent sous forme de réduction d'impôt.
Les États individuels taxent-ils les gains de jeu?
Certains États exigent que les gagnants de jeux de hasard réclament les gains de jeux de hasard dans l'État où ils ont été gagnés. La plupart des États imposent tous les revenus gagnés dans leur État, indépendamment de votre résidence. De plus, votre État résident vous demandera de déclarer les gains mais offrira un crédit ou une déduction pour les impôts déjà payés à un État non résident.
