Table des matières
- 1. Avoir plus d'un est OK
- 2. Les contributions doivent être en espèces
- 3. Les pertes peuvent être déductibles d'impôt
- 4. Choisissez où prendre les RMD
- 5. Conjoint vs bénéficiaire non-conjoint
- 6. Transférez ou reconduisez votre IRA
- 7. Votre IRA peut être une rente
- 8. Les IRA peuvent être des comptes gérés
- 10. Limites des options d'investissement
- 1. L'âge n'est qu'un chiffre, surtout
- The Bottom Line
L'une des caractéristiques les plus importantes de votre compte de retraite individuel (IRA) est qu'il s'agit d'un compte «individuel». Vous pouvez personnaliser vos dépôts et effectuer des retraits quand vous le souhaitez, et vous êtes responsable du paiement des taxes sur les distributions. Vous pouvez même contrôler ce qui lui arrive après votre mort. Vous voulez profiter de tout ce que votre IRA a à offrir? Lisez la suite pour quelques fonctionnalités peu connues qui vous aideront à tirer le meilleur parti de vos contributions.
Points clés à retenir
- Vous pouvez avoir plusieurs IRA traditionnels et Roth, mais votre total des contributions en espèces ne peut pas dépasser le maximum annuel, et vos options d'investissement peuvent être limitées par l'IRS.Les pertes de l'IRA peuvent être déductibles d'impôt.Des distributions minimales requises (RMD) doivent être prises des IRA traditionnels une fois que vous atteignez 70½ ans, mais vous pouvez choisir de quel (s) compte (s) les retirer. Quiconque a gagné un revenu et a moins de 70 ans et demi peut contribuer à un IRA traditionnel. Il n'y a pas de limite d'âge pour cotiser à un Roth IRA..
1. C'est OK d'avoir plus d'un IRA
Il est possible de se retrouver avec plus d'un IRA pour un certain nombre de raisons. Voici quelques exemples:
- Vous aviez un Roth IRA existant et avez ensuite transformé un ancien 401 (k) en un IRA traditionnel.Votre revenu brut ajusté (AGI) a augmenté au point où vous n'étiez plus admissible à cotiser à votre Roth IRA, vous avez donc ouvert un IRA traditionnel Vous avez hérité d'un IRA et vous en aviez déjà un. Vous avez conservé votre Roth IRA et ouvert un IRA traditionnel pour profiter des déductions fiscales.
Vous pouvez contribuer à autant d'IRA que vous le souhaitez, mais le total que vous pouvez déposer dans tous les IRA est limité au maximum annuel. La cotisation annuelle maximale pour 2019 est de 6 000 $, ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus (les limites de cotisation pour 2020 restent les mêmes). Donc, si Bob, 42 ans, dépose 2 000 $ dans son IRA traditionnel, il ne peut pas verser plus de 4 000 $ sur son compte Roth au cours de la même année.
2. Les contributions aux IRA ordinaires doivent être en espèces
Lorsque vous effectuez votre contribution régulière à votre IRA pour l'année, elle doit être effectuée en espèces. Cette limitation ne s'applique pas à la distribution de titres qui sont reconduits, car ceux-ci doivent généralement être reconduits en nature.
3. Les pertes peuvent être déductibles d'impôt
L'un des principaux avantages d'un compte IRA est la possibilité de reporter les impôts sur les gains et les revenus de placement. Vous ne pouvez pas utiliser les pertes à l'intérieur de l'IRA pour compenser les gains, mais si vous distribuez le solde total de votre IRA traditionnel et que le montant est inférieur à votre base dans le compte, vous pouvez déduire cette perte.
Plus précisément, l'Internal Revenue Service (IRS) vous permet de déduire les pertes sur un IRA traditionnel, mais avec quelques mises en garde. Supposons que vous ayez complètement retiré tous les fonds de tous vos IRA traditionnels, SEP et SIMPLE au cours de l'année, et que le montant total de la base est inférieur au montant total distribué. Après avoir combiné la perte avec d'autres déductions diverses, vous ne pouvez déduire que le montant qui dépasse 2% de votre AGI.
«La même règle s'applique aux Roth IRA», explique Curt Sheldon, CFP®, EA, AIF®, président et planificateur principal, CL Sheldon & Company, LLC, Alexandria, Va. «Une fois que tous les Roth IRA sont vidés - tous les fonds distribués - vous pouvez déduire les pertes jusqu'à concurrence du montant en dollars de vos contributions (base). »
4. Vous n'avez pas besoin de prendre des RMD de tous vos IRA
Les propriétaires d'IRA traditionnels doivent commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) avant le 1er avril de l'année après l'âge de 70 ans et demi. Le montant minimum distribué est basé sur le solde du compte au 31 décembre de l'année précédente et l'espérance de vie du propriétaire. Pour chaque année suivante, le RMD doit être retiré.
Un conjoint bénéficiaire peut demander un IRA hérité comme son propre et faire de nouvelles contributions au compte et contrôler les distributions.
5. Différentes règles régissent les conjoints et les non-conjoints bénéficiaires
L'un des avantages de posséder un IRA est la possibilité de transférer des fonds directement aux bénéficiaires sans passer par l'homologation. Les bénéficiaires du conjoint peuvent réclamer les IRA hérités comme leur propre propriété - une flexibilité qui permet à un conjoint de faire de nouvelles contributions à l'IRA héritée et de contrôler les distributions.
«Un conjoint a beaucoup d'options lorsqu'il hérite d'un IRA», explique Jillian Nel, CFP®, CDFA, directrice de la planification financière chez Inscription Capital LLC, Houston, Texas. «Ils peuvent en faire leur propre IRA ou un IRA désigné par le bénéficiaire. Cette dernière se produirait si le conjoint avait moins de 59 ans et demi et devait retirer de l'argent pour quelque raison que ce soit. Un compte bénéficiaire éviterait la pénalité de 10% due sur les distributions IRA aux propriétaires de moins de 59½. »
Les bénéficiaires non conjoints ne peuvent pas traiter les IRA hérités comme les leurs. Ils ne peuvent pas les compléter et ils doivent liquider complètement le compte dans les cinq ans suivant le décès du propriétaire ou répartir les montants sur leur espérance de vie. Généralement, les options de distribution disponibles dépendent de l'âge auquel le propriétaire de l'IRA décède. Gardez cela à l'esprit si vous prévoyez de laisser des actifs IRA à vos enfants ou petits-enfants.
6. Vous pouvez transférer ou reconduire votre IRA
Il est courant pour les particuliers de déplacer des comptes d'une institution financière à une autre. Si vous décidez de conserver le même type de compte IRA avec une autre société, vous pouvez déplacer les actifs sous forme de transfert ou de roulement.
Avec un transfert, les actifs sont livrés directement d'une institution financière à l'autre et les transactions ne sont pas déclarées à l'IRS. «Lorsque vous transférez des fonds dans votre IRA, vous pouvez effectuer un transfert direct d'une institution financière à une autre autant de fois par an. Soyez conscient que chaque entreprise peut avoir son propre compte et des frais de clôture ainsi que des frais annuels, alors soyez conscient de ces frais lorsque vous effectuez des changements d'entreprise », explique Rebecca Dawson, conseillère financière à Los Angeles, en Californie.
Un roulement consiste à prendre une distribution des actifs pour vous et à reconduire le montant dans les 60 jours. «Lorsqu'un régime de retraite collectif tel qu'un 401 (k) est intégré dans un IRA, si le roulement est effectué de la bonne manière, il peut préserver certains des avantages du régime 401 (k). C'est pourquoi il peut être judicieux de faire du 401 (k) un roulement IRA plutôt qu'un IRA contributif », explique Kirk Chisholm, directeur du Innovative Advisory Group à Lexington, Mass.
Vous pouvez également être en mesure d'aller dans l'autre direction et de transférer vos actifs IRA à un plan 401 (k). Cependant, le plan doit le permettre et déterminerait si le roulement peut être effectué comme un roulement de 60 jours ou si les fonds doivent être versés directement au plan. Une raison de le faire: pour protéger ces actifs IRA des RMD. Les fonds dans le 401 (k) où vous travaillez actuellement ne sont pas soumis aux RMD lorsque vous atteignez 70½ ans, mais l'argent dans un IRA traditionnel le sera. Ne payez pas d'impôt sur l'argent si vous n'avez pas besoin de le retirer pour vos frais de subsistance. Vérifiez auprès d'un conseiller fiscal pour vous assurer que vous avez effectué le transfert à temps conformément aux réglementations de l'IRS.
Si vous travaillez encore alors que vous approchez du 70½, mettez de l'argent dans vos IRA traditionnels à partir des distributions minimales requises en transférant ces fonds à votre 401 (k) chez cet employeur si cela est autorisé par votre plan.
7. Votre IRA peut être une rente
Votre rente peut fonctionner selon les mêmes règles qu'un IRA si le véhicule de financement est une rente de retraite individuelle. L'un des avantages est que les polices de rente ont été conçues pour fournir un revenu de retraite à vie.
8. Les IRA peuvent être des comptes gérés
Les comptes de courtage vous permettent de donner à votre conseiller financier l'autorisation écrite de prendre des décisions d'investissement et des transactions courantes sans vous en avertir au préalable. Des frais fixes sont souvent facturés pour la gestion du compte. Ce type d'activité est autorisé pour les IRA, à condition que votre courtier ait conclu un accord avec vous pour autoriser de telles actions.
«Je suis un véritable défenseur de la gestion professionnelle des grands comptes IRA. Un conseiller en placement de qualité peut créer un portefeuille personnalisé à faible coût et surveiller les changements nécessaires. Ils peuvent s'appuyer sur des milliers d'options d'investissement éprouvées et s'adapter aux changements de votre situation, aux innovations de produits ou aux changements économiques », explique Dan Danford, CFP®, fondateur et chef de la direction du Family Investment Center de St. Joseph, Mo «En tant que professionnel, je m'inquiète lorsque les retraités ont un portefeuille important et cherchent à économiser de l'argent en faisant cavalier seul. J'ai vu trop souvent de mauvais résultats. Pour la plupart des gens, c'est un dollar et un livre. »
9. Les options d'investissement peuvent être limitées
L'IRS limite les types d'investissement pouvant être détenus dans un IRA, mais votre institution financière peut avoir des restrictions d'actifs supplémentaires. L'IRS autorise certaines pièces d'or et d'argent, par exemple, mais la plupart des institutions financières ne le permettront pas. De même, certaines sociétés de fonds communs de placement n'autorisent pas la détention d'actions individuelles dans leurs IRA.
10. L'âge n'est qu'un chiffre, la plupart du temps
Quiconque a moins de 70 ans et demi et reçoit un salaire, des pourboires ou un salaire horaire pour son travail (revenu gagné) peut contribuer à un IRA traditionnel, y compris les mineurs. Cela signifie que vos enfants peuvent commencer à épargner pour la retraite dès qu'ils obtiennent leur premier emploi. Un IRA est une excellente option pour les enfants qui gagnent plus que ce qu'ils ont l'intention de dépenser, car il permet des économies à long terme avec imposition différée.
"Lorsque vous commencez à investir dépasse le montant que vous investissez", explique Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, un coach financier basé à Phoenix, en Arizona. "Si vous avez un revenu, commencer un IRA à l'adolescence, de préférence un Roth IRA, est une excellente idée. Il peut avoir un impact significatif sur votre épargne-retraite en exploitant le pouvoir de l'intérêt composé. »
La pénalité fiscale pour les distributions anticipées encouragera vos enfants à différer la prise de distributions de l'IRA tout en leur offrant la possibilité d'utiliser des fonds pour l'université ou jusqu'à 10000 $ pour acheter leur première maison sans pénalité. Il enseigne également à vos enfants la valeur d'investir à un âge précoce.
Les seniors peuvent continuer à cotiser aux comptes Roth IRA tant qu'ils ont un revenu. Il s'agit d'un excellent compte d'argent qui finira par devenir un héritage. Cependant, une fois que vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, vous ne pouvez plus verser de contributions IRA aux IRA traditionnels.
The Bottom Line
Les IRA ont une flexibilité intégrée. Comprendre le fonctionnement des différentes fonctionnalités peut vous aider à adapter votre épargne-retraite à vos besoins. Si vous cherchez plus d'informations sur où commencer, recherchez les meilleurs courtiers pour les IRA.
