Alors que les individus qui travaillent pour des entreprises ont traditionnellement des impôts retenus sur leurs chèques de paie, les entrepreneurs indépendants et ceux qui subsistent sur les revenus de placement devraient payer proactivement les impôts estimés. Les paiements sont généralement effectués de manière incrémentielle, dans les délais trimestriels suivants:
- 15 avril 15 juin 15 septembre 15 janvier de l'année suivante
Points clés à retenir
- Alors que les particuliers qui travaillent pour des entreprises ont traditionnellement des retenues d'impôt sur leurs chèques de paie, les entrepreneurs indépendants et ceux qui subsistent sur les revenus de placement devraient payer de manière proactive les impôts estimés.
- 17 avril 17 juin 16 septembre 15 janvier 2020
Si une date d'échéance tombe un week-end ou un jour férié, les paiements doivent être effectués le jour ouvrable suivant, par conséquent, les délais pour les paiements d'impôts estimés pour 2019 tombent par conséquent aux dates suivantes:
- 17 avril 17 juin 16 septembre 15 janvier 2020
Gardez à l'esprit que ceux qui déposent une demande de prolongation de l'impôt sur le revenu des particuliers doivent toujours respecter les délais de paiement trimestriels. De plus, même si vous pouvez payer le premier versement de taxes estimées pour 2019 le même jour que vous produisez votre déclaration de revenus 2018, il s'agit d'actions entièrement distinctes.
Calcul des paiements / La règle des 1 000 $
Ceux qui prévoient que leur facture d'impôt de 2019 sera inférieure à 1000 $, après avoir pris en compte les retenues à la source et les crédits d'impôt remboursables tels que les crédits de revenu gagné et les crédits d'impôt sur les primes, n'ont pas besoin de s'inquiéter des impôts estimés. Tous les autres devraient utiliser l'une des deux approches suivantes:
- Payer les taxes estimées pour éviter ou minimiser les pénalités. Augmenter la retenue pour couvrir les taxes projetées, au-dessus de la retenue actuelle et des crédits remboursables. Les personnes employées devraient augmenter la retenue en déposant un nouveau formulaire W-4 avec leurs employeurs. Ceux qui reçoivent un revenu de pension ou de rente devraient produire le formulaire W-4P avec les administrateurs du régime ou d'autres parties qui versent les prestations. Les particuliers peuvent opter pour une retenue volontaire sur des paiements tels que les prestations de sécurité sociale et les allocations de chômage, en remplissant le formulaire W-4V.
Il peut être difficile de projeter le total des taxes pour 2019, au début de l'année. Heureusement, le coffre-fort suivant les dispositions du port peuvent aider les particuliers à éviter les pénalités pour inexactitude:
- Port sûr de l'année en cours. Si les taxes estimées que vous payez représentent au moins 90% de votre facture finale pour 2019 et que vous avez effectué les paiements à temps, aucune pénalité ne s'appliquera. Port sûr de l'année précédente. Si vous utilisez votre facture fiscale 2018 comme baromètre pour votre passif 2019, vous êtes également sûr d'être exempt de pénalité, tant que les taxes que vous payez représentent au moins 100% de votre facture 2018. Cependant, si votre revenu brut ajusté pour 2018 était supérieur à 150000 $ (75000 $ pour les personnes mariées déposant séparément), les paiements 2019 doivent représenter au moins 110% de la facture 2018. Il convient de noter que des règles différentes s'appliquent aux agriculteurs et aux pêcheurs.
Si votre revenu change de façon spectaculaire au cours de l'année, vous pouvez ajuster en conséquence le reste des paiements d'impôt estimatifs. Par exemple, si vous perdez votre emploi au milieu de l'année, vous pouvez réduire le reste de vos paiements d'impôt estimatifs pour 2019, afin d'éviter ou de minimiser le trop-payé.
Quoi de neuf pour 2019
Lorsque vous utilisez la facture fiscale de 2018 pour projeter le passif de 2019, tenez compte des ajustements suivants:
- Changements de circonstances pour cette année. Un mariage ou un divorce entraînera-t-il des changements dans votre statut de dépôt et les taux d'imposition associés? Vous attendez-vous à un enfant qui se traduira par un crédit d'impôt pour enfants? Un achat de maison neuve vous donnera-t-il droit à des déductions supplémentaires pour les intérêts hypothécaires et les taxes foncières? Ajustements d'inflation. Des dizaines d'allégements fiscaux sont ajustés chaque année pour l'inflation, tels que les taux de kilométrage standard IRS. Il peut en résulter une diminution de la charge fiscale, même si les revenus sont restés stables de 2017 à 2018. Nouvelles règles fiscales. La loi de 2018 sur les réductions d'impôt et les emplois aura les effets continus suivants jusqu'en 2025:
- La déduction forfaitaire a pratiquement doublé, l'exonération personnelle a disparu, des modifications importantes de la tranche d'imposition des particuliers ont permis aux contribuables des deux extrémités du spectre de bénéficier d'une réduction d'impôt significative tout en augmentant les impôts des contribuables des niveaux de revenu moyen supérieur / inférieur supérieur. abandonné, y compris les dépenses liées à la réinstallation (sauf pour les militaires en service actif).
The Bottom Line
Bien que l'estimation des impôts ne soit pas une science exacte, se rapprocher du montant correct aidera les individus à éviter les pénalités, tant qu'ils sont conscients des délais trimestriels. Enfin, il est important de consulter des fiscalistes lorsque des questions sur des questions difficiles se posent.
