Qu'est-ce qu'un plan 401 (a)?
Un régime 401 (a) est un régime de retraite à cotisations déterminées financé par l'employeur qui permet à l'employeur, à l'employé ou aux deux de cotiser en dollars ou en pourcentage. L'employeur parrain établit l'admissibilité et le calendrier d'acquisition. L'employé peut retirer des fonds d'un plan 401 (a) par le biais d'un transfert vers un autre régime de retraite admissible, un paiement forfaitaire ou une rente.
Points clés à retenir
- Un régime 401 (a) est parrainé par l'employeur, et l'employeur et l'employé peuvent tous deux cotiser.401 (a) les régimes sont généralement utilisés par le gouvernement et les organisations à but non lucratif.401 (a) les régimes donnent à l'employeur une plus grande part de contrôle sur comment le plan est investi.
401 (a) Plan
Comprendre un plan 401 (a)
Les employeurs peuvent former plusieurs plans 401 (a), chacun avec des critères d'admissibilité, des montants de cotisation et des calendriers d'acquisition distincts. Les employeurs utilisent ces plans pour créer des programmes d'incitation à la rétention des employés. L'employeur contrôle le régime et détermine les plafonds de cotisation.
Un plan 401 (a) est un type de plan de retraite mis à la disposition de ceux qui travaillent dans les agences gouvernementales, les établissements d'enseignement et les organisations à but non lucratif. Les employés admissibles qui participent au plan comprennent les employés du gouvernement, les enseignants, les administrateurs et le personnel de soutien. Les caractéristiques d'un plan 401 (a) sont similaires à celles d'un plan 401 (k).
Cotisations pour un plan 401 (a)
Un 401 (a) peut avoir des contributions obligatoires ou volontaires, et l'employeur décide si les contributions sont faites sur une base après impôt ou avant impôt. Les cotisations de l'employeur sont obligatoires, même si un employé décide de ne pas cotiser au régime sur une base volontaire.
Un employeur verse des fonds au régime au nom d'un employé. Les options de contribution de l'employeur incluent l'employeur qui verse un montant fixe dans le régime d'un employé, correspondant à un pourcentage fixe des contributions des employés ou correspondant aux contributions des employés dans une fourchette de dollars spécifique.
Investissements pour un plan 401 (a)
Le plan donne aux employeurs plus de contrôle sur les choix d'investissement de leurs employés. Les employeurs du gouvernement avec des plans 401 (a) limitent souvent les options d'investissement aux options les plus sûres et les plus sûres pour minimiser les risques.
Un plan 401 (a) fournit l'assurance d'un certain niveau d'épargne-retraite, mais nécessite une diligence raisonnable de la part de l'employé pour atteindre ses objectifs de retraite. Les employés peuvent transférer leurs fonds vers un plan 401 (k) ou un compte de retraite individuel (IRA) lorsqu'ils changent d'employeur.
Acquisition et retrait des plans 401 (a)
Toute cotisation 401 (a) qu'un employé verse et tout revenu sur ces cotisations sont immédiatement entièrement acquis. Le fait de devenir entièrement investi des cotisations de l'employeur dépend du calendrier d'acquisition des droits établi par l'employeur. Certains employeurs, en particulier ceux qui proposent des plans 401 (k), associent l'acquisition de droits à des années de service pour inciter les employés à rester dans l'entreprise.
L'IRS soumet les retraits 401 (a) à des retenues d'impôt sur le revenu et à une pénalité de retrait anticipé de 10%, sauf si l'employé a 59 ans 1/2, décède, est invalide ou transfère les fonds dans un IRA qualifié ou un plan de retraite par l'intermédiaire d'un fiduciaire direct. transfert au fiduciaire.
Admissibilité aux crédits d'impôt
Les employés qui contribuent à un régime 401 (a) peuvent avoir droit à un crédit d'impôt. Les employés peuvent avoir un plan 401 (a) et un IRA en même temps. Toutefois, si un employé a un plan 401 (a), les avantages fiscaux pour les contributions traditionnelles IRA peuvent être supprimés progressivement en fonction du revenu brut ajusté de l'employé.
