Un plan 401 (k) pour le propriétaire d'une petite entreprise

Table des matières

• A 401 (k) par tout autre nom
• Votre entreprise est-elle éligible?
• Documentation plus simple
• Choisissez votre éligibilité
• Les mauvaises exigences
• Composantes du plan SBO 401 (k)
• Cotisations SBO vs autres régimes
• Le calcul
• Autres avantages du SBO 401 (k)
• autres considérations

Le plan 401 (k) a gagné en popularité auprès des propriétaires de petites entreprises depuis 2001, lorsque certains changements à la loi fiscale fédérale en ont fait un choix meilleur et plus flexible pour leurs besoins par rapport à d'autres options d'épargne-retraite.

En fait, il a désormais son propre acronyme: le plan SBO 401 (k).

Le plan SBO 401 (k) est destiné aux entreprises dont les seuls participants éligibles au plan sont ses propriétaires.

A 401 (k) par tout autre nom

Non content de l'acronyme fédéral, diverses institutions financières ont leurs propres noms pour le plan SBO 401 (k). L'indépendant 401 (k) est l'un des plus génériques. D'autres exemples incluent:

• L'individu (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-participant KSelf-Employed 401 (k)

Votre entreprise est-elle éligible?

Une idée fausse commune sur le SBO 401 (k) est qu'il ne peut être utilisé que par des propriétaires uniques. En fait, le plan SBO 401 (k) peut être utilisé par toutes les petites entreprises, y compris les sociétés, les sociétés à responsabilité limitée (LLC) et les partenariats.

La seule limite est que les seuls participants admissibles au régime sont les propriétaires d'entreprise et leurs conjoints s'ils sont employés par l'entreprise.

Une personne qui travaille pour une entreprise (dans laquelle ils n'ont pas de propriété) et participe à son 401 (k) peut également créer un SBO 401 (k) pour une petite entreprise qu'il dirige à côté, en la finançant avec les revenus de cette entreprise. entreprise.

Cependant, les contributions annuelles globales aux deux régimes ne peuvent pas dépasser collectivement les maximums établis par l'IRS.

Exigences de documentation plus simples

Pour les propriétaires de petites entreprises qui satisfont à certaines exigences, la plupart des institutions financières qui offrent des produits de régime de retraite ont développé des versions tronquées du plan 401 (k) régulier à l'usage des propriétaires d'entreprise qui souhaitent adopter le SBO 401 (k).

Le résultat est une documentation moins complexe nécessaire pour établir le plan. Un document de 20 pages pour un plan 401 (k) ordinaire peut être réduit à un document de trois pages pour le SBO 401 (k).

Assurez-vous de recevoir la documentation appropriée de votre fournisseur de services financiers.

Choisissez vos conditions d'éligibilité

Le plan SBO 401 (k) ne peut être adopté que par les entreprises dont les seuls employés éligibles à participer au plan sont les propriétaires d'entreprise. Aux fins d'admissibilité, un conjoint est considéré comme le propriétaire de l'entreprise, donc si un conjoint est employé par l'entreprise, vous êtes toujours admissible à adopter le SBO 401 (k).

Si votre entreprise a des employés non propriétaires qui sont admissibles à participer au plan, votre entreprise peut ne pas adopter le plan SBO 401 (k). Par conséquent, si vous avez des employés non propriétaires, ils ne doivent pas répondre aux critères d'admissibilité que vous sélectionnez pour le plan, qui doivent rester dans les limites suivantes.

Âge

Vous pouvez exclure les employés de moins de 21 ans.

Étrangers non résidents

Vous pouvez exclure les étrangers non résidents qui ne reçoivent aucun revenu américain et ceux qui reçoivent des avantages en vertu d'une convention collective.

Des années de service

• Pour 401 (k) Cotisations électives différées des employés: Vous pouvez exiger qu'un employé effectue un an de service avant de devenir admissible à des contributions différées facultatives. Pour les contributions de participation aux bénéfices: Vous pouvez exiger qu'un employé effectue jusqu'à deux ans de service afin d'être éligible pour recevoir des contributions de participation aux bénéfices. Cependant, la plupart des plans SBO 401 (k) limiteront cette exigence à un an. Aux fins du régime: Un employé est réputé avoir accompli une année de service s'il travaille au moins 1 000 heures au cours de l'année. Bien que vous puissiez généralement choisir d'exiger moins de 1 000 heures dans le cadre d'un plan régulier qualifié, la plupart des plans SBO 401 (k) incluent une limite codée en dur de 1 000 heures.

Les mauvaises exigences

L'établissement de mauvaises conditions d'admissibilité pourrait entraîner votre exclusion du régime ou des employés non propriétaires admissibles au régime. Par exemple, si vous choisissez d'avoir une condition d'âge de 21 ans même si vous n'avez que 20 ans, vous vous excluez de participer au plan.

Ou, disons que vous choisissez zéro année de service comme condition pour participer au régime, mais que vous avez cinq employés saisonniers qui travaillent moins de 1 000 heures par an et qui ont plus de 21 ans. Ces employés seraient admissibles à participer au régime parce qu'ils répondre aux exigences d'âge et de service.

Par conséquent, leur admissibilité exclurait votre entreprise de la possibilité d'adopter le plan SBO 401 (k). Au lieu de cela, vous pouvez adopter le plan régulier 401 (k).

Certains produits SBO 401 (k), par définition, nécessitent d'autres exclusions. Avant de décider d'établir un plan SBO 401 (k), assurez-vous de vérifier auprès de votre fournisseur de services financiers ses dispositions.

Composantes du plan SBO 401 (k)

Le régime SBO 401 (k) comprend deux volets: les cotisations avec report facultatif des employés et les contributions à la participation aux bénéfices.

• Limites de cotisation des employés: Vous pouvez verser une cotisation de report de salaire pouvant atteindre 100% de votre rémunération, mais pas plus que la limite annuelle de l'année. Pour 2019, le maximum est de 19000 $, plus 6000 $ si la personne a 50 ans ou plus. Pour 2020, la limite est de 19 500 $ plus 6 500 $ pour les personnes de 50 ans et plus. Limites de contribution de l'employeur: l'entreprise peut verser jusqu'à 25% de votre rémunération (20% dans le cas d'un propriétaire unique ou d'un contribuable de l'annexe C), mais pas plus de 56 000 $ pour 2019 et 57 000 $ pour 2020. Un employé âgé de 50 ans ou plus peut contribuent encore 6000 $ en 2019 et 6500 $ en 2020.

Cotisations SBO vs autres régimes

Par rapport à d'autres régimes de retraite populaires, le régime SBO 401 (k) a des limites de cotisation élevées, comme indiqué ci-dessus, qui est l'élément clé qui attire les propriétaires de petites entreprises.

Certains autres régimes de retraite limitent également les cotisations des employeurs ou fixent des plafonds plus bas sur les cotisations à salaire différé.

Voici un résumé des comparaisons de cotisation pour les régimes d'employeurs généralement utilisés par les petites entreprises.

Compte	Report électif	Contribution patronale maximale	Contribution de rattrapage
SBO 401 (k)	19 000 $ pour 2019; 19500 $ pour 2020	25% d'indemnité ou 20% dans le cas d'un propriétaire unique ou d'un contribuable de l'annexe C	6000 $ pour 2019; 6500 $ pour 2020
SEP IRA	Interdit	25% de la rémunération ou 20% du bénéfice net modifié pour les propriétaires d'entreprises non constituées en société	Interdit
Régime de participation aux bénéfices ou d'achat d'argent	Interdit	25% de la rémunération ou 20% du bénéfice net modifié pour les propriétaires d'entreprises non constituées en société	Interdit
IRA SIMPLE	13 000 $ pour 2019, 13 500 $ pour 2020	3% de la rémunération / du revenu	3 000 $