Les régimes 401 (k) et 401 (a) sont deux types de régimes d'épargne-retraite à cotisations définies offerts par les employeurs. Ils tirent leurs noms de l'article 401 de l'Internal Revenue Code des États-Unis, qui les définit.
Les principales différences entre un régime 401 (a) et un régime 401 (k) résident d'abord dans les types d'employeurs qui les proposent, puis dans plusieurs dispositions clés concernant les cotisations et les choix d'investissement.
Points clés à retenir
- Les plans 401 (a) sont généralement offerts par le gouvernement et les employeurs à but non lucratif, tandis que les plans 401 (k) sont plus courants dans le secteur privé. Bien que la participation à un plan 401 (k) ne soit pas obligatoire, avec un Les contributions des employés au plan 401 (a) sont déterminées par l'employeur, tandis que les participants 401 (k) décident combien, le cas échéant, ils souhaitent cotiser à leur plan.
Fonctionnement des plans 401 (a)
Un plan 401 (a) est normalement offert par des organismes gouvernementaux, des établissements d'enseignement et des organisations à but non lucratif, plutôt que par des sociétés. Ces plans sont généralement conçus sur mesure et peuvent être offerts aux employés clés comme une incitation supplémentaire à rester avec l'organisation. Les montants de cotisation des employés sont normalement fixés par l'employeur, et l'employeur est également tenu de cotiser au régime. Les contributions peuvent être avant ou après impôt.
Les établissements d'enseignement offrent souvent un plan connexe appelé plan 403 (b).
Étant donné que l'employeur parrain établit les calendriers de cotisation et d'acquisition dans un 401 (a), ces plans peuvent être mis en place de manière à encourager les employés à rester. La participation des employés est souvent obligatoire. Si les employés partent, ils peuvent généralement retirer leur argent acquis en le reconduisant dans un autre régime d'épargne-retraite admissible ou en achetant une rente.
Les choix d'investissement du régime sont déterminés par l'employeur et ont tendance à être limités. Les plans 401 (a) parrainés par le gouvernement, en particulier, ne peuvent inclure que les options d'investissement les plus sûres et les plus conservatrices.
Fonctionnement des plans 401 (k)
Un plan 401 (k) est généralement offert par les employeurs du secteur privé. Un 401 (k) traditionnel permet aux employés de verser des dollars avant impôt de leur salaire sur le compte et de bénéficier d'une déduction fiscale pour leurs contributions. Les Roth 401 (k), quant à eux, sont financés avec des dollars après impôt et n'offrent aucun avantage fiscal initial. Les employés décident combien ils souhaitent cotiser, dans les limites fixées par l'IRS, et de nombreux employeurs égalent au moins une partie des contributions de leurs employés, bien que cela ne soit pas légalement requis.
L'employeur qui parraine le plan 401 (k) sélectionne les options d'investissement qui seront disponibles pour les participants, bien qu'en fonction de leur obligation fiduciaire, ils doivent veiller à offrir une gamme d'options plus large que les sponsors des plans 401 (a) souvent. faire. Les plans offrent généralement de 15 à 30 options d'investissement, bien que ce nombre ait baissé ces dernières années, car la recherche a montré que trop de choix déroutent les participants. Les actifs d'un plan 401 (k) s'accumulent avec report d'impôt et, dans le cas des 401 (k) traditionnels, sont imposés comme revenu régulier lorsqu'ils sont retirés. Les retraits d'un Roth 401 (k) sont généralement exonérés d'impôt.
