Qu'est-ce qu'un abattement?
L'abattement est une réduction ou une exonération du niveau d'imposition auquel doit faire face un particulier ou une entreprise. Des exemples de réduction comprennent une réduction d'impôt, une réduction des pénalités ou un remboursement. Si un particulier ou une entreprise paie ses impôts en trop ou reçoit une facture fiscale trop élevée, il peut demander un abattement aux autorités fiscales.
Comment fonctionnent les réductions
L'atténuation est une stratégie fiscale généralement utilisée par divers gouvernements pour encourager des activités spécifiques, telles que les investissements en biens d'équipement. Un incitatif fiscal, par exemple, est un type d'abattement fiscal.
Les réductions sont souvent utilisées dans l'immobilier. Certaines villes ont des programmes de réduction de l'impôt foncier qui éliminent ou réduisent considérablement les paiements d'impôts fonciers sur une maison pendant des années, voire des décennies. Le but de ces programmes est d'attirer des acheteurs dans des endroits à faible demande, tels que les quartiers du centre-ville qui sont en plein effort de revitalisation. Certaines villes offrent des abattements fiscaux dans toute la ville, tandis que d'autres ne les proposent que dans des zones désignées. Certaines villes limitent ces programmes aux propriétaires fonciers à revenu faible ou moyen, mais de nombreux programmes n'ont aucune restriction de revenu. Vous pouvez acheter une propriété qui a déjà un abattement, ou vous pouvez acheter une propriété admissible, apporter les améliorations requises et demander vous-même l'abattement. La première option est considérablement plus facile car elle signifie que quelqu'un d'autre a enduré les maux de tête de la construction et de la bureaucratie et tout ce que vous avez à faire est d'emménager.
Les réductions n'éliminent généralement pas complètement votre facture d'impôt foncier - vous devrez toujours payer des impôts sur la valeur de la propriété avant qu'elle ne soit améliorée. Mais les économies peuvent être substantielles. Par exemple, le Portland, OR Housing Bureau dit que son programme de réduction des impôts pourrait permettre aux propriétaires fonciers d'économiser environ 175 $ par mois, soit environ 2100 $ par an, pour une économie totale de 21000 $ sur 10 ans. Sans réduction, ils pourraient dépenser environ 3 100 $ par année en impôts fonciers; avec cela, ils pourraient dépenser environ 1 000 $ par an.
Les propriétés doivent souvent rester occupées par le propriétaire pour continuer à bénéficier de l'abattement fiscal, mais si la propriété est vendue d'un propriétaire occupant à un autre, l'abattement fiscal restera avec la maison. Cependant, la période de réduction ne recommence pas lorsque la propriété change de mains. Si le vendeur a reçu sept ans de taxes foncières réduites, le nouvel acheteur recevra les trois années restantes d'un abattement de 10 ans.
Le moyen le plus simple de savoir s'il existe des programmes de réduction des impôts fonciers dans la région où vous souhaitez acheter est de faire une recherche sur Internet pour «réduction des impôts fonciers» et le nom de votre ville. Pour les grandes villes, un nom de quartier peut être un terme de recherche plus efficace qu'un nom de ville. Le nom de votre ville ou de votre quartier, plus «annonces immobilières», plus «réduction de l'impôt foncier», est une autre chaîne de recherche efficace. Les agents immobiliers bien informés seront également au courant de ces programmes.
Points clés à retenir
- Un abattement fait référence à un allégement fiscal offert par un État ou une municipalité sur certains types de biens immobiliers ou d'opportunités commerciales.Un abattement fiscal immobilier peut réduire les impôts fonciers d'une maison pendant une certaine période, ou peut accorder des allégements fiscaux aux entreprises. l'objectif de la réduction est d'encourager le développement ou l'activité économique au sein d'une ville ou d'une communauté.
Deux exemples d'abattement fiscal
Souvent, un gouvernement local veut attirer ou garder des entreprises dans sa communauté. Pour y parvenir, le gouvernement peut proposer un abattement fiscal sous forme de réduction temporaire des taxes générales sur les entreprises. Par exemple, la Ratner Steel Company a bénéficié d'un abattement fiscal de la ville de Portage, dans l'Indiana, ce qui lui a permis d'acheter un coupe-acier de 2, 5 millions de dollars. L'abattement stipule que l'entreprise ne paie aucun impôt sur l'équipement pendant la première année et n'est responsable du montant total de la taxe qu'après la fin de la période de cinq ans. En contrepartie, l'entreprise va agrandir son usine de Portage et ajouter 30 nouveaux emplois.
Un autre scénario courant d'abattement fiscal est l'abattement d'impôt foncier. Si une personne estime que la valeur imposable de sa propriété est trop élevée, elle peut faire appel à son expert fiscal local pour un abattement. Certaines localités offrent un abattement d'impôt foncier aux propriétaires qui restaurent ou améliorent des propriétés historiques dans des quartiers désignés. Certains types de propriétés, comme celles contenant des entreprises à but non lucratif, peuvent bénéficier d'abattements fiscaux en fonction du statut d'exonération fiscale du propriétaire.
Avantages des abattements fiscaux
Habituellement, un gouvernement n'offre un abattement fiscal que lorsqu'une entreprise ou un particulier lui fournit quelque chose de grande valeur pour la communauté. Par exemple, un gouvernement municipal peut accorder un allégement fiscal à une entreprise en échange d'un investissement dans la ville, comme un nouveau lieu de vente au détail, une usine ou un entrepôt.
Cela offre l'avantage supplémentaire de l'augmentation des emplois dans la région. Si Target Corporation bénéficie d'un abattement fiscal sur les impôts fonciers, et en retour, l'entreprise construit un emplacement de vente au détail dans la communauté locale, elle finit par ajouter de nombreuses opportunités d'emploi. De plus, il augmente le bien public en ajoutant de la commodité à la ville.
Une entreprise qui bénéficie d'un abattement fiscal pourrait investir dans les infrastructures locales. Une nouvelle entreprise peut avoir besoin d'augmenter le nombre de routes, de conduites d'eau ou de lignes électriques dans la région afin de fonctionner efficacement. Bien que cela profite à l'entreprise elle-même, cela profite également à la communauté où l'infrastructure supplémentaire est construite.
Si les villes souhaitent aménager des terrains, elles peuvent désigner des zones de développement. Ces zones accordent des abattements fiscaux à tout développement de logements dans la région, incitant les gens à construire des maisons.
Inconvénients potentiels de l'achat d'une propriété à réduction d'impôt
L'abattement fiscal réduit vos impôts fonciers - comment économiser tout l'argent en vivant dans une propriété neuve ou récemment rénovée pourrait-il avoir des inconvénients? Eh bien, il y a quelques choses qui pourraient mal tourner.
Un problème important est que les propriétés à abattement fiscal se trouvent parfois dans des quartiers moins souhaitables. L'abattement fiscal est une incitation à encourager les gens à se réaménager et à s'installer dans ces zones. La question de savoir si les efforts de revitalisation seront finalement couronnés de succès est un gros point d'interrogation. Si le quartier ne s'améliore pas, la valeur de votre propriété pourrait rester stable ou même diminuer, ce qui pourrait vous empêcher de vendre et vous faire perdre beaucoup d'argent.
De plus, l'abattement fiscal ne vous donne pas une certitude totale sur ce que vous dépenserez pour les impôts fonciers. Même pendant la période de réduction, votre facture fiscale pourrait changer. Puisque vous payez toujours de l'impôt sur une partie de la valeur de votre propriété, une modification du taux d'imposition ou une cotisation spéciale pourrait entraîner une augmentation de votre facture d'impôt foncier. Étant donné que vous êtes taxé sur un montant inférieur et que les impôts fonciers sont basés sur un pourcentage de ce montant, toute augmentation n'affectera probablement pas trop votre budget, mais vous devez être conscient de la possibilité d'une augmentation. Des changements dans les taux d'imposition ou la valeur des propriétés pourraient également entraîner une baisse de votre facture, ce qui ne serait pas un problème.
Enfin, la ville peut se réserver le droit de mettre fin à votre abattement fiscal si vous devenez impayé sur vos paiements d'impôts fonciers. Si vous êtes responsable des paiements, n'en manquez aucun. Si votre société de prêts hypothécaires paie vos impôts, surveillez attentivement vos relevés mensuels pour vous assurer que vos factures fiscales sont payées.
