Quelle est la valeur de rachat réelle?
La valeur réelle en espèces est le montant égal au coût de remplacement moins l'amortissement d'un bien endommagé ou volé au moment de la perte. C'est la valeur réelle pour laquelle la propriété pourrait être vendue, qui est toujours inférieure à ce qu'il en coûterait pour la remplacer.
Explication de la valeur de rachat réelle
Parfois, les compagnies d'assurance utilisent la valeur réelle en espèces pour déterminer le montant à payer au preneur d'assurance après la perte ou l'endommagement des biens assurés. Dans le cas d'une automobile totalisée dans un accident, par exemple, la compagnie d'assurance paie généralement la valeur de rachat réelle du véhicule après avoir déterminé son coût de remplacement et soustrait des facteurs tels que l'amortissement et l'usure. Dans le cadre de la couverture des frais de remplacement, l'assureur paierait le montant requis pour remplacer l'article couvert par un neuf de même nature.
La valeur de rachat réelle est utilisée pour évaluer les biens assurés dans le secteur de l'assurance de dommages. La valeur de rachat réelle n'est pas la même que la valeur du coût de remplacement. La valeur de rachat réelle est calculée en soustrayant l'amortissement du coût de remplacement tandis que l'amortissement est calculé en établissant la durée de vie prévue d'un article et en déterminant le pourcentage de cette durée de vie. Ce pourcentage, multiplié par le coût de remplacement, fournit la valeur réelle en espèces.
À titre d'exemple: un homme a acheté un téléviseur pour 3 000 $ il y a cinq ans et il a été détruit lors d'un ouragan. Sa compagnie d'assurance affirme que tous les téléviseurs ont une durée de vie utile de 10 ans. Un téléviseur similaire coûte aujourd'hui 3 500 $. La télévision détruite avait 50% (5 ans) de sa vie restante. La valeur réelle en espèces équivaut à 2 500 $ (coût de remplacement) multiplié par 50% (durée de vie utile restante) ou 1 750 $.
Ce concept est différent de la valeur comptable utilisée par les comptables dans les états financiers ou à des fins fiscales. Les comptables utilisent le prix d'achat et soustraient l'amortissement cumulé afin d'évaluer l'élément au bilan. ACV utilise le coût de remplacement actuel d'un nouvel article.
Valeur de rachat réelle vs coût de remplacement
Les titulaires de police d'assurance de biens préfèrent généralement le paiement basé sur le coût de remplacement des biens endommagés ou volés, car il indemnise un titulaire de police pour le coût réel de remplacement de la propriété. Par exemple, si un appareil photo est volé, une politique de coût de remplacement vous remboursera le coût total de son remplacement par un nouvel appareil photo du même type. L'assureur ne tiendra pas compte du fait que la caméra perdue avait un nombre d'obturateurs de 25 000, car vous avez utilisé la caméra tous les jours au cours des deux dernières années, provoquant une usure considérable.
